Какво трябва да знаят онлайн продавачите за ДДС в Европа през 2022 г

Грижата за вашите задължения по ДДС е една от най-важните задачи в ден за ден живота на предприемачите в електронната търговия и продавачите в Amazon. В зависимост от държавата ви, тези задължения възникват веднага щом започнете да продавате продуктите си или след като приходите ви достигнат определен прагов лимит. Ще трябва да се регистрирате по ДДС, да подавате редовни декларации по ДДС и, разбира се, да платите задълженията по ДДС към отговорните данъчни власти.

Ако не изпълните задълженията си по правилния начин или, често по-лошо, твърде късно, ще бъдете обект на санкции, които могат сериозно да навредят на крайния резултат и на целия ви бизнес. Затова винаги трябва да пазите в крак с времето със скорошни и предстоящи промени в разпоредбите за ДДС.

Освен това с глобализацията и интегрираните пазари броят на задълженията по ДДС, за които трябва да се погрижи, се увеличава. Ако продавате на клиенти в различни страни, ще трябва да изпълните задълженията си по ДДС във всяка от тях. Целият процес се усложнява от факта, че всяка страна следва свои собствени разпоредби, формати и срокове и, разбира се, прилага свои собствени промени.

Например предстоящата 2022 година се характеризира с много промени в регулациите за ДДС в Обединеното кралство.

Промени в ДДС в Обединеното кралство през 2022 г

Въпреки че Обединеното кралство вече не е част от Европейския съюз, то остава основен пазар за онлайн продавачи. Като такива, промените в регулирането на ДДС засягат не само бизнеса в Обединеното кралство, но и продавачите в ЕС и предприемачите в електронната търговия, които продават и изпращат продукти на клиенти през канала. Предстоящите промени в ДДС в Обединеното кралство се дължат главно на Brexit и непрекъснатите усилия за опростяване на процесите за продавачи, активни на интегрирани пазари като Amazon.

Промени в ДДС в Обединеното кралство поради Brexit

След Brexit митническите декларации за стоки, внесени от Европа в Обединеното кралство, може да се забавят. Това се отнася за внос във всички части на Обединеното кралство, с изключение на Северна Ирландия, която продължава да бъде част от Европейския митнически съюз. От 1 януари 2022 г. това вече не е възможно и фирмите трябва да се подготвят за тази промяна чрез изграждане в къщата възможности или наемане на доставчици на услуги. На свой ред отчетите Intrastat за пристигания вече не са необходими за повечето фирми в Обединеното кралство.

Но това не е единствената промяна по отношение на вноса в Обединеното кралство. The Схема за отложено отчитане на ДДС беше въведена през януари 2021 г. Схемата позволява на предприятията да декларират и незабавно да възстановят ДДС при внос в своите редовни декларации за ДДС, вместо да го плащат при пристигането си в Обединеното кралство и да го възстановяват по-късно. Схемата за отложено счетоводно отчитане на ДДС е замислена, за да попречи на предприятията да страдат от отрицателни парични потоци, като внезапно се наложи да плащат ДДС при внос, преди да използват или препродават продукти в отсъствието на Механизма за обратно начисляване на ЕС.

Обединеното кралство Цифровизиране на данъка за процедура по ДДС

Друго голямо въздействие върху регулациите за ДДС е новата процедура за цифровизиране на данъците, част от план на правителството на Обединеното кралство да стане най-напредналата в цифрово отношение данъчна администрация в света.

Фирмите с оборот над прага за ДДС в Обединеното кралство от 85,000 XNUMX британски лири трябва да се регистрират по ДДС в Обединеното кралство и също така са длъжни да следват правилата за цифров данък. Това означава, че те трябва да поддържат цифрови записи на всичко, да гарантират, че данните им са цифрово свързани и трябва да използват новия софтуер, за да подават своите декларации за ДДС.

Бизнесите с оборот под прага за ДДС в Обединеното кралство от £85,000 2022 по принцип не трябва да се регистрират по ДДС в Обединеното кралство. Ако не са регистрирани, те могат да се присъединят към услугата Making Tax Digital на доброволна основа. Ако се регистрират на доброволна основа, от април XNUMX г. ще се изисква да следват цифровите правила на Making Tax.

Други промени в ДДС в Обединеното кралство

Но това не е всичко! Още промени в ДДС предстоят в Обединеното кралство към края на годината. Действащият в момента режим за санкциониране на данъкоплатците, които подават декларации за ДДС или плащат задълженията си по ДДС в Обединеното кралство със закъснение, отдавна е критикуван като несправедлив и неефективен. На 31 декември 2022 г. се въвежда нов режим. Въпреки че все още не са известни много подробности за новите глоби и наказания, новата система се очаква да бъде по-справедлива, по-лесна за навигация и по-последователна.

И накрая, промяна в разпоредбите за ДДС поради Covid-19 наскоро беше обърнат. Системата „Нова схема за плащания за COVID отлагане на ДДС“ позволи на бизнеса да отлагане на плащанията на ДДС от 2020 г безлихвен вноски. Тази схема имаше за цел да помогне на бизнеса да се справи с променящата се среда и бизнес практики по време на пандемията. Системата обаче ще приключи през 2022 г. Всички суми по ДДС или разсрочени вноски трябваше да бъдат платени до края на март 2022 г. В противен случай те могат да подлежат на неустойки и лихви.

Разбира се, подобни Covidien-19 свързани промени в разпоредбите за ДДС също бяха приложени и по-късно отменени в ЕС. Въпреки това, всички промени на ставките на ДДС и други бяха засенчени от въвеждането на Обслужване на едно гише, нов В целия ЕС Схема на ДДС през 2021 г.

Съответни скорошни промени в ДДС в ЕС

- Обслужване на едно гише или OSS беше въведен на 1 юли 2021 г. и промени в голяма степен пейзажа на регулациите за ДДС в ЕС. Просто казано, това позволява на B2C продавачите от разстояние да подават своите декларации за ДДС, дължим на чужди държави от ЕС, и да плащат този ДДС в родната си страна. Въпреки че това е доброволна процедура, от която продавачите могат да изберат да се възползват или да пренебрегнат, тя беше придружена от някои други промени в разпоредбите за ДДС, които направиха Обслужване на едно гише толкова по-привлекателно.

НОВ В целия ЕС Процедура за връщане на ДДС с OSS

Задълженията по ДДС, които вие като онлайн продавач трябва да изпълните, остават същите с Обслужване на едно гише. Все още трябва да се регистрирате, да подадете декларации и да платите ДДС. Въпреки това броят на задълженията и крайните срокове, които трябва да се следват, както и мястото на изпълнение се променят.

Ако искате да използвате Обслужване на едно гише, ще трябва да се регистрирате за OSS във вашата страна. Извън ЕС фирми също могат да се възползват от процедурата, като се регистрират в една от страните от ЕС, в които са регистрирани по ДДС.

След като регистрация, всички ваши продукти и транзакциите подлежат незабавно специфична за страната добавената стойност данъчно облагане. Ще трябва да приложите ставките на ДДС на държавата, в която е вашият клиент краен потребител, е резидент. Следователно може да продадете един и същ продукт на двама различни потребители в две различни държави на различни брутни цени.

Предимството на OSS става ясно, когато дойде време за подаване на ДДС декларации. Вместо да съставяте и подавате декларации във всяка държава, в която сте продали и доставили продукти, можете да изброите всички транзакции в унифицирана OSS декларация. Тази декларация, наричана още OSS доклад, след това се подава в държавата на OSS регистрация, обикновено вашата родна страна. Освен това ще плащате всички плащания на ДДС на данъчните власти на вашата страна, които след това преразпределят правилните суми към чуждестранните данъчни служби въз основа на вашия OSS отчет.

Въпреки че всички файлове за транзакции трябва да бъдат сортирани въз основа на страната на произход и местоназначение, както и приложената ставка на ДДС – често досаден процес – вече няма да е необходимо да наблюдавате различни крайни срокове или да подавате отчети на чужди езици. Тъй като не подавате декларации, вече не са необходими регистрации по ДДС в различни държави.

Въпреки това, Обслужване на едно гише също има своите ограничения. Новият В целия ЕС ДДС схема важи само за B2C трансгранично сделки. Не е приложимо за транзакции с бизнес клиенти. Процедурата също така не се прилага за продажби и доставки, които не пресичат граници и OSS регистрацията не замества регистрациите по ДДС, необходими поради съхранение.

Ако сте продавач на Amazon, който използва Изпълнено от Amazon програми и центрове за изпълнение на Amazon в цяла Европа или съхранявате продуктите си в чужда държава от ЕС независимо, пак ще трябва да се регистрирате за ДДС в тези държави, в които се намират или може да се намират вашите продукти. Това обаче не означава, че вече не можете да се възползвате от Обслужване на едно гише. Просто ще трябва да знаете точно кои транзакции са декларирани в коя декларация или отчет.

Продажбите на продукти, доставени от чуждестранни складове на клиенти в същата държава, например чрез програма на FBA, трябва да бъдат декларирани в местна чуждестранна декларация за ДДС, тъй като доставките не преминават граници. Продажбите на продукти, доставени от чуждестранни складове на клиенти във вашата страна, трябва да бъдат декларирани в местна ДДС декларация, тъй като това е държавата, в която е регистриран вашият бизнес.

И накрая, само продажбите на продукти, доставени от вашата страна през границата на чуждестранни клиенти и доставени от чуждестранни складови съоръжения на клиенти в трети страни от ЕС, могат да бъдат декларирани в отчетите на OSS. Всички тези доставки трансгранични и подлежат на различни ставки на ДДС и всички тези задължения по ДДС могат да бъдат платени във вашата страна.

Предимството на Обслужване на едно гише процедурата варира от бизнес модел до бизнес модел. Ако доставяте само от вашата страна до клиенти в целия ЕС, OSS може значително да намали натоварването ви. Ако обаче съхранявате продуктите си в много страни от ЕС, OSS може да не е за вас. Във всеки случай съставянето и подаването на OSS доклади е специална задача сама по себе си.

Решение идва под формата на hellotax's безгрижно OSS пакет. хелотакс, доставчик на ДДС услуги, специализиран в електронната търговия, предлага OSS софтуер, който следи вашите транзакции и автоматично съставя OSS отчети вместо вас. Техният екип от местни данъчни счетоводители не само ви съветва относно използваемостта на OSS за вашия бизнес, но те също могат да ви регистрират и да подадат вашите отчети за OSS и всички други необходими декларации по ДДС вместо вас.

Промени в праговете за доставка в ЕС

Така че защо да се качвате на влака на OSS, ако новата процедура може да усложни нещата за вас, а съставянето на OSS отчети е толкова досадна задача? Отговорът идва под формата на новото В целия ЕС праг на доставка.

Преди въвеждането на Обслужване на едно гише, всяка страна от ЕС определя свой собствен праг за доставка, обикновено 35,000 100,000 евро или XNUMX XNUMX евро. След като приходите ви от продажби на потребители в дадена държава преминат техния праг, вие трябваше да приложите техните ДДС ставки, да се регистрирате по ДДС и редовно да подавате декларации за ДДС. Преди преминаването на прага, продажбите се третираха като местни, прилагаха се ДДС ставките на вашата страна и вие можехте да декларирате тези продажби на вътрешния пазар.

Много продавачи всъщност никога не са преминавали праговете и следователно е трябвало да се тревожат само за спазването на ДДС в родната си страна. Въпреки това, на 1 юли 2021 г специфична за страната праговете бяха заменени с an В целия ЕС праг от само 10,000 XNUMX евро. Този нов праг е не само много по-нисък, но и е преминат от целия ЕС трансгранично комбинирани продажби.

Докато продавачите вече не трябва да наблюдават няколко прага наведнъж, те са в опасност да преминат новия много по-бързо и да станат обект на ставките на ДДС в различни страни наведнъж. Следователно новото Обслужване на едно гише е единственото жизнеспособно решение за тях.

Нови опции за онлайн продавачи

Важно е винаги да следите предстоящите промени в регулирането на ДДС и да се възползвате от последните промени в ДДС, които намаляват бюрократичната тежест. В целия ЕС продавачите вече имат възможност или да продължат с отчитането на статуквото, въпреки че трябва да започнат да се тревожат за спазването на изискванията за ДДС много по-рано благодарение на новата В целия ЕС праг на доставка. Като алтернатива те могат да се възползват от Обслужване на едно гише процедура.

Разбира се, OSS не е само добра новина за мултинационално съхраняващите електронни търговци, като например продавачите на Amazon. Фактът обаче, че Обслужване на едно гише усложнява нещата за тези видове бизнес е a известен проблем и много обсъждани въпрос. Експертите очакват в бъдеще корекции в новата схема на ДДС, която решава тези проблеми.

От друга страна, Amazon започва да подобрява услугите си сам, за да се бори с трудностите, причинени от промени в регулациите. Например, те наскоро актуализираха една от своите FBA програми, за да позволят отново лесна продажба през границата на Обединеното кралство и ЕС. Тук се надяваме, че те ще подобрят ситуацията с OSS и за своите FBA продавачи.