Co potřebují online prodejci vědět o DPH v Evropě v roce 2022

Péče o vaše DPH je jedním z nejdůležitějších úkolů ve společnosti ze dne na den život podnikatelů v oblasti elektronického obchodu a prodejců Amazonu. V závislosti na vaší domovské zemi tyto poplatky vznikají, jakmile začnete prodávat své produkty nebo jakmile vaše tržby dosáhnou určitého prahového limitu. Budete se muset registrovat k DPH, podávat pravidelná přiznání k DPH a samozřejmě platit dluhy na DPH příslušným finančním úřadům.

Pokud své závazky neplníte správným způsobem nebo, což je často horší, příliš pozdě, vystavují se sankcím, které mohou vážně poškodit váš hospodářský výsledek a celé vaše podnikání. Proto byste měli vždy zachovat osvěžený s nedávnými a nadcházejícími změnami v regulaci DPH.

S globalizací a integrovanými trhy se navíc zvyšuje počet daní z DPH. Pokud prodáváte zákazníkům v různých zemích, budete muset splnit povinnosti DPH v každé z nich. Celý proces je komplikován tím, že každá země se řídí svými vlastními předpisy, formáty a termíny a samozřejmě zavádí své vlastní změny.

Například nadcházející rok 2022 je ve Spojeném království charakteristický mnoha změnami v regulaci DPH.

Změny DPH ve Spojeném království v roce 2022

I když Spojené království již není součástí Evropské unie, zůstává hlavním tržištěm pro online prodejce. Změny v nařízení o DPH jako takové mají dopad nejen na podniky ve Spojeném království, ale také na prodejce v EU a podnikatele v oblasti elektronického obchodu, kteří prodávají a zasílají produkty zákazníkům přes kanál. Nadcházející změny DPH ve Spojeném království jsou způsobeny především Brexitem a neustálou snahou zjednodušit procesy pro prodejce působící na integrovaných tržištích, jako je Amazon.

Změny DPH ve Spojeném království kvůli Brexitu

Od Brexitu by se celní deklarace na zboží dovážené z Evropy do Spojeného království mohly zpozdit. To se týkalo dovozu do všech částí Spojeného království s výjimkou Severního Irska, které je i nadále součástí Evropské celní unie. Od 1. ledna 2022 to již není možné a podniky by se na tuto změnu měly připravit stavbou in-house schopnosti nebo najímání poskytovatelů služeb. Na druhé straně, zprávy Intrastat pro příchozí již nejsou pro většinu podniků ve Spojeném království nutné.

To však není jediná změna týkající se dovozu do Spojeného království. The Odložené schéma účtování DPH byl zaveden v lednu 2021. Tento režim umožňuje podnikům deklarovat a okamžitě získat zpět dovozní DPH ve svých pravidelných přiznáních k DPH, namísto toho, aby ji platily při příjezdu do Spojeného království a později ji vracely. Systém odloženého účtování DPH byl navržen tak, aby zabránil podnikům utrpět negativním peněžním tokům tím, že by musely náhle zaplatit dovozní DPH před použitím nebo dalším prodejem produktů v případě neexistence mechanismu EU Reverse Charge.

UK Making Tax Digital pro postup DPH

Dalším velkým dopadem na předpisy o DPH byl nový postup Making Tax Digital, který je součástí plánu vlády Spojeného království stát se digitálně nejpokročilejší daňovou správou na světě.

Podniky s obratem nad hranicí DPH ve Spojeném království ve výši 85,000 XNUMX GBP se musí registrovat k DPH ve Spojeném království a také musí dodržovat pravidla Making Tax Digital. To znamená, že musí o všem vést digitální záznamy, zajistit, aby jejich data byla digitálně propojena, a musí používat nový software k podávání přiznání k DPH.

Firmy s obratem pod hranicí DPH ve Spojeném království ve výši 85,000 2022 GBP se obecně nemusí ve Spojeném království registrovat k DPH. Pokud nejsou registrováni, mohou se dobrovolně připojit ke službě Making Tax Digital. Pokud se zaregistrují na dobrovolném základě, budou muset od dubna XNUMX dodržovat digitální pravidla tvorby daní.

Další změny DPH ve Spojeném království

Ale to není vše! Další změny DPH se ve Spojeném království chystají ke konci roku. V současnosti platný režim postihování daňových poplatníků, kteří podávají přiznání k DPH nebo platí dluhy na DPH ve Spojeném království pozdě, je dlouhodobě kritizován za nespravedlivý a neúčinný. Dne 31. prosince 2022 bude zaveden nový režim. I když zatím není známo mnoho podrobností o nových pokutách a sankcích, očekává se, že nový systém bude spravedlivější, snáze se orientuje a bude konzistentnější.

A konečně změna předpisů o DPH z důvodu Covid 19 byl nedávno obrácen. Firmám to umožnil systém „Nového platebního schématu pro odklad DPH COVID“. odklad plateb DPH od roku 2020 bezúročné splátky. Tento program měl pomoci podnikům vyrovnat se s měnícím se prostředím a obchodními praktikami během pandemie. Systém však skončí v roce 2022. Všechny částky DPH nebo odložené splátky musely být uhrazeny do konce března 2022. V opačném případě mohou být sankcionovány a úročeny.

Samozřejmě podobné Covidien-19 související změny předpisů o DPH byly také implementovány a později zrušeny v EU. Všechny změny sazeb DPH a další však byly zastíněny zavedením zákona One-Stop-Shop, nový V celé EU Režim DPH v roce 2021.

Relevantní nedávné změny DPH v EU

Auto One-stop-shop nebo OSS byla představena 1. července 2021 a zásadním způsobem změnila prostředí regulace DPH v celé EU. Jednoduše řečeno, umožňuje prodejcům na dálku B2C podávat přiznání k DPH dlužné zahraničním zemím EU a platit tuto DPH ve své domovské zemi. I když se jedná o dobrovolný postup, který se prodejci mohou rozhodnout využít nebo jej ignorovat, doprovázely jej některé další změny v předpisech o DPH, které způsobily One-stop-shop že mnohem atraktivnější.

Nový V celé EU Postup vrácení DPH s OSS

Povinnosti DPH, které musíte jako online prodejce splnit, zůstávají stejné jako u One-Stop-Shop. Stále se musíte registrovat, podávat přiznání a platit DPH. Mění se však počet povinností a termínů, které je třeba dodržovat, a také místo plnění.

Pokud chcete použít One-Stop-Shop, budete se muset zaregistrovat do OSS ve své domovské zemi. Země mimo EU Postup mohou využít i firmy, a to registrací v jedné ze zemí EU, ve které jsou registrovány k DPH.

Jakmile registrace, všechny vaše produkty a transakce jsou okamžitě předmětem pro konkrétní zemi přidaná hodnota zdanění. Budete muset použít sazby DPH země, ve které je váš zákazník, tj koncový spotřebitel, je rezidentem. Proto můžete prodávat stejný produkt dvěma různým spotřebitelům ve dvou různých zemích za různé hrubé ceny.

Výhoda OSS se ukáže, když je čas podávat přiznání k DPH. Namísto sestavování a podávání přiznání v každé zemi, do které na dálku prodáváte a doručujete produkty, můžete všechny transakce uvést v jednotném přiznání OSS. Toto přiznání, nazývané také hlášení OSS, se pak podává v zemi registrace OSS, obvykle ve vaší domovské zemi. Všechny platby DPH také zaplatíte finančním úřadům své domovské země, které pak na základě vaší zprávy OSS přerozdělí správné částky zahraničním finančním úřadům.

Přestože je nutné všechny soubory transakcí třídit podle země původu a určení a také podle použité sazby DPH – což je často zdlouhavý proces – již nebudete muset sledovat různé termíny nebo podávat hlášení v cizích jazycích. Vzhledem k tomu, že nepodáváte přiznání, již také nejsou nutné registrace k DPH v různých zemích.

Nicméně, One-stop-shop má také svá omezení. Nový V celé EU režim DPH platí pouze pro B2C přeshraniční transakce. Nevztahuje se na transakce s firemními zákazníky. Postup se rovněž nevztahuje na prodeje a dodávky, které nepřekračují hranice a registrace OSS nenahrazuje registrace k DPH nutné z důvodu skladování.

Pokud jste prodejcem Amazon pomocí Splnil-Amazon programů a distribučních center Amazon po celé Evropě nebo skladujete své produkty v cizí zemi EU nezávisle, stále se budete muset registrovat k DPH v těch zemích, ve kterých se vaše produkty nacházejí nebo by mohly nacházet. To však neznamená, že již nemůžete využívat výhod One-Stop-Shop. Jednoduše budete muset přesně vědět, které transakce jsou deklarovány ve které vratce nebo hlášení.

Prodej produktů dodaných ze zahraničních skladů zákazníkům v téže zemi, například prostřednictvím programu FBA, musí být deklarován v místním zahraničním přiznání k DPH, protože dodávky nepřekračují hranice. Prodeje výrobků dodávaných ze zahraničních skladů zákazníkům ve vaší zemi je nutné uvést v tuzemském přiznání k DPH, protože je to země, ve které je vaše firma registrována.

A konečně, do výkazů OSS lze deklarovat pouze prodeje produktů dodávaných z vaší domovské země přes hranice zahraničním zákazníkům a dodávaných ze zahraničních skladů zákazníkům ve třetích zemích EU. Všechny tyto dodávky překračují hranice a podléhají různým sazbám DPH a všechny tyto dluhy na DPH lze uhradit ve vaší domovské zemi.

Výhodnost One-stop-shop postup se liší obchodní model od obchodního modelu. Pokud zákazníkům doručujete pouze ze své domovské země v celé EU, OSS může výrazně snížit vaši pracovní zátěž. Pokud však své produkty skladujete v mnoha zemích EU, OSS nemusí být pro vás. V každém případě je sestavování a ukládání zpráv OSS samo o sobě zvláštním úkolem.

Řešení přichází v podobě hellotaxu bez starostí OSS balíček. hellotax, poskytovatel služeb DPH specializující se na elektronický obchod, nabízí OSS software, který monitoruje vaše transakce a automaticky za vás sestavuje hlášení OSS. Jejich tým místních daňových účetních vám nejen poradí s použitelností OSS pro vaše podnikání, ale může vás také zaregistrovat a podat za vás vaše hlášení OSS a další potřebná přiznání k DPH.

Změny limitů dodání v EU

Proč tedy naskakovat do vlaku OSS, pokud by vám nový postup mohl věci zkomplikovat a sestavování zpráv OSS je tak zdlouhavý úkol? Odpověď přichází v podobě nového V celé EU práh doručení.

Před zavedením One-Stop-Shop, každá země EU si stanoví svůj vlastní limit pro doručení, obvykle 35,000 100,000 nebo XNUMX XNUMX EUR. Jakmile vaše tržby z prodeje spotřebitelům v dané zemi překročí hranici, museli jste uplatnit jejich sazby DPH, zaregistrovat se k DPH a pravidelně podávat přiznání k DPH. Před překročením prahové hodnoty byly prodeje považovány za domácí, byly uplatněny sazby DPH vaší domovské země a tyto prodeje jste mohli deklarovat na domácím trhu.

Mnoho prodejců ve skutečnosti nikdy nepřekročilo prahové hodnoty, a proto se museli starat pouze o dodržování DPH ve své domovské zemi. Nicméně 1. července 2021 pro konkrétní zemi prahy byly nahrazeny an V celé EU hranici pouhých 10,000 XNUMX EUR. Tato nová hranice je nejen mnohem nižší, ale překračuje ji také celá EU přeshraniční prodeje dohromady.

Prodejci již sice nemusí hlídat několik prahů najednou, ale hrozí, že překročí nový mnohem rychleji a budou podléhat sazbám DPH v různých zemích najednou. Proto nový One-stop-shop je pro ně jediným schůdným řešením.

Nové možnosti pro online prodejce

Je důležité vždy sledovat nadcházející změny regulace DPH a využít nedávných změn DPH, které snižují byrokratickou zátěž. V celé EU mají nyní prodejci možnost buď pokračovat ve vykazování status quo, i když se musí začít starat o dodržování DPH mnohem dříve díky nové V celé EU práh doručení. Jako alternativu mohou využít výhod One-stop-shop postup.

OSS samozřejmě není dobrou zprávou jen pro nadnárodní obchodníky s elektronickým obchodem, jako jsou prodejci na Amazonu. Nicméně skutečnost, že One-stop-shop komplikuje záležitosti pro tyto typy podniků je dobře známý problém a hodně diskutované problém. Odborníci očekávají v budoucnu úpravy nového režimu DPH, které tyto problémy řeší.

Na druhou stranu Amazon začíná své služby sám vylepšovat, aby bojoval s obtížemi způsobenými změnami regulace. Nedávno například aktualizovali jeden ze svých programů FBA, aby opět umožnili snadný prodej přes hranice Spojeného království a EU. Zde doufáme, že zlepší situaci OSS i pro jejich FBA prodejce.