Wahrscheinlich haben Sie es schon einmal erlebt, dass Sie in einem Geschäft 6 % Umsatzsteuer und in einem anderen Geschäft nur wenige Kilometer entfernt 8.15 % bezahlt haben.
Haben Sie sich schon einmal am Kopf gekratzt und sich gefragt, warum?
Heute liefern wir Ihnen die endgültige Erklärung, warum die Umsatzsteuersätze in den USA so stark variieren und warum es wichtig ist, dass Sie als Online-Verkäufer den richtigen Satz erheben.
Die Anatomie eines Umsatzsteuersatzes
In den USA wird die Umsatzsteuer auf Bundesstaatsebene erhoben. Das bedeutet, dass in 45 US-Bundesstaaten und Washington DC unterschiedliche Umsatzsteuerregeln und -gesetze gelten. Fünf US-Bundesstaaten erheben keine Umsatzsteuer.
Die Umsatzsteuer ist eine
Die Bundesstaaten sind auf die Umsatzsteuer angewiesen, um Haushaltsposten wie Straßen und Schulen zu finanzieren. Daher haben sie ein begründetes Interesse daran, sicherzustellen, dass die Händler in einem Bundesstaat den richtigen Betrag an Umsatzsteuer von den Käufern im Staat einziehen.
Mit all diesen unterschiedlichen Staaten, Regeln und Gesetzen geht eine wahre Fülle an Umsatzsteuersätzen einher! Lassen Sie uns das einmal aufschlüsseln.
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Staatliche Umsatzsteuersätze
Jeder Bundesstaat mit einer Umsatzsteuer hat einen landesweiten Umsatzsteuersatz. Dieser Satz variiert im Allgemeinen von
Lokale Umsatzsteuersätze
Die meisten Staaten erlauben auch lokalen Landkreisen, Städten und anderen Bezirken, eine Umsatzsteuer zu erheben. Diese sind im Allgemeinen
Sonderbezirkssteuern
Eine letzte Art der Umsatzsteuer umfasst den „Sondersteuerbezirk“.
Diese Arten lokaler Umsatzsteuern können für eine Gruppe von Städten oder Landkreisen gelten. Die Umsatzsteuer für spezielle Steuerbezirke wird im Allgemeinen zur Finanzierung von etwas verwendet, das dem gesamten Bezirk zugute kommt, beispielsweise Bildung oder ein öffentliches Verkehrssystem.
Um zu sehen, wie all diese verschiedenen Arten von Umsatzsteuern zusammenwirken, schauen wir uns die Umsatzsteuersätze in Centennial, Colorado an.
| Der Umsatzsteuersatz in Centennial, Colorado | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tarif des Staates Colorado | 2.9% | |||||
| Grafschaft Arapahoe | 0.25% | |||||
| Stadt Centennial | 2.5% | |||||
| Regionale Verkehrsbezirkssteuer | 1% | |||||
| Bezirk für wissenschaftliche und kulturelle Einrichtungen | 0.1% | |||||
| Total | 6.75% | |||||
Die Steuersätze von Staat, Bezirk, Stadt und zwei Sonderbezirken ergeben zusammen eine Umsatzsteuer von 6.75 %. Vergleichen Sie das mit dem nahegelegenen Lakewood, wo ein Umsatzsteuersatz von 7.5 % gilt. Überall in den USA gibt es unterschiedliche Umsatzsteuersätze.
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Ausnahmen vom Umsatzsteuersatz
Aber warte, da ist noch mehr.
Es ist nicht so einfach, den Umsatzsteuersatz an Ihrem Home-Office oder am Standort Ihres Käufers zu berechnen. Bevor Sie als Online-Verkäufer sicher sein können, dass Sie den korrekten Umsatzsteuersatz erheben, spielen noch ein paar weitere Faktoren eine Rolle:
Herkunft und zielbasiert Erhebung der Umsatzsteuer
Einige Staaten sind
Die meisten Staaten sind
Wenn Sie in mehr als einem Staat einen Nexus haben, werden die Staaten, in denen Sie einen Nexus haben, aber nicht ansässig sind, als Ihre „entfernten Staaten“ betrachtet.
Wenn Sie an einen Käufer in einem entfernten Staat verkaufen, müssen Sie im Allgemeinen entweder den Steuersatz am Standort Ihres Käufers oder einfach den staatlichen Steuersatz berechnen.
Produktbesteuerung
Die Bundesstaaten legen außerdem eigene Regeln darüber fest, welche Artikel steuerpflichtig sind.
Während die meisten materiellen persönlichen Besitztümer steuerpflichtig sind, erheben die Bundesstaaten in manchen Fällen auf Dinge wie Lebensmittel oder Kleidung keine Umsatzsteuer.
Und das ist nicht immer so einfach. In New York beispielsweise wird auf Kleidungsstücke im Wert von unter 110 Dollar keine Umsatzsteuer erhoben.
In einigen Landkreisen und Kommunen kann jedoch auf dieselben Artikel eine Umsatzsteuer erhoben werden. In New York kann es also sein, dass Sie Ihrem Kunden für eine Jeans im Wert von 120 USD den Steuersatz des Landkreises und der Stadt berechnen, aber nicht den Steuersatz des Staates New York. Das ist verwirrend, ich weiß!
Steuerbarkeit des Versands
Eine weitere Überlegung, insbesondere für Online-Verkäufer, besteht darin, ob Sie vom Staat dazu verpflichtet sind, Umsatzsteuer auf die Versandkosten zu erheben, die Sie Ihren Kunden in Rechnung stellen.
Einige Staaten verlangen Mehrwertsteuer auf Versandkosten, und andere nicht.
Umsatzsteuerferien
Etwa ein Drittel der US-Bundesstaaten haben auch eine Art „umsatzsteuerfreie Zeit“. Umsatzsteuerfreie Zeiträume, die sich über ein Wochenende (manchmal auch etwas länger) erstrecken, an denen bestimmte Artikel wie Schulbedarf oder Artikel zur Vorbereitung auf das Wetter im Notfall verkauft werden.
Alle diese Faktoren (ab Ursprungs- und Bestimmungsort der Umsatzsteuer, Versand- und Produktsteuerpflicht sowie umsatzsteuerfreie Zeiten) machen es verdammt schwierig, den richtigen Umsatzsteuerbetrag zu berechnen.
Die Umsatzsteuersatzlösung für Ecwid-Verkäufer
Den richtigen Umsatzsteuersatz selbst zu erheben, kann schwierig sein. Aber Ecwid hat sich mit TaxJar zusammengetan, um Umsatzsteuerberechnungen bereitzustellen, die alle diese Szenarien berücksichtigen.
Sie müssen sich keine Sorgen machen, dass Sie nicht den richtigen Betrag an Umsatzsteuer einziehen. Stattdessen können Sie sich auf die Aspekte Ihres Unternehmens konzentrieren, die tatsächlich Gewinn abwerfen!
