Lo que los vendedores en línea deben saber sobre el IVA en Europa en 2022

Cumplir con sus obligaciones de IVA es una de las tareas más importantes en el día a día La vida de los empresarios del comercio electrónico y los vendedores de Amazon. Dependiendo de su país de origen, estos deberes surgen tan pronto como comience a vender sus productos o una vez que sus ingresos alcancen un cierto límite. Tendrá que registrarse para el IVA, presentar declaraciones de IVA periódicas y, por supuesto, pagar las deudas de IVA a las autoridades fiscales responsables.

Si no cumple con sus obligaciones de la manera correcta o, a menudo peor, demasiado tarde, estará sujeto a sanciones que pueden dañar seriamente sus resultados y a todo su negocio. Por lo tanto, siempre debe mantener hasta a la fecha con los cambios recientes y próximos en la normativa del IVA.

Además, con la globalización y los mercados integrados, aumenta el número de derechos del IVA a cubrir. Si vende a clientes en varios países, deberá cumplir con las obligaciones del IVA en cada uno de ellos. Todo el proceso se complica por el hecho de que cada país sigue sus propias regulaciones, formatos y plazos y, por supuesto, implementa sus propios cambios.

Por ejemplo, el próximo año 2022 se caracteriza por muchos cambios en la normativa del IVA en el Reino Unido.

Cambios del IVA en el Reino Unido en 2022

Aunque el Reino Unido ya no forma parte de la Unión Europea, sigue siendo un mercado principal para los vendedores en línea. Como tal, los cambios en su regulación del IVA afectan no solo a las empresas del Reino Unido sino también a los vendedores y empresarios de comercio electrónico de la UE que venden y envían productos a clientes a través del canal. Los próximos cambios en el IVA en el Reino Unido se deben principalmente al Brexit y a un esfuerzo continuo por simplificar los procesos para los vendedores activos en mercados integrados como Amazon.

Cambios en el IVA del Reino Unido debido al Brexit

Desde el Brexit, las declaraciones aduaneras de mercancías importadas de Europa al Reino Unido podrían retrasarse. Esto se aplica a las importaciones en todas las partes del Reino Unido, con la excepción de Irlanda del Norte, que sigue siendo parte de la Unión Aduanera Europea. A partir del 1 de enero de 2022, esto ya no es posible y las empresas deben prepararse para este cambio construyendo en un hotel capacidades o la contratación de proveedores de servicios. A su vez, los informes Intrastat para las llegadas ya no son necesarios para la mayoría de las empresas del Reino Unido.

Pero este no es el único cambio en las importaciones al Reino Unido. El Esquema de contabilidad del IVA pospuesto se introdujo en enero de 2021. El plan permite a las empresas declarar y recuperar inmediatamente el IVA de importación en sus declaraciones regulares de IVA, en lugar de pagarlo al llegar al Reino Unido y reclamarlo más tarde. El plan de contabilidad del IVA aplazado se concibió para evitar que las empresas sufrieran flujos de efectivo negativos al tener que pagar repentinamente el IVA de importación antes de usar o revender productos en ausencia del mecanismo de inversión del sujeto pasivo de la UE.

Reino Unido digitaliza los impuestos para el procedimiento del IVA

Otro gran impacto en las regulaciones del IVA ha sido el nuevo procedimiento Making Tax Digital, parte de un plan del gobierno del Reino Unido para convertirse en la administración tributaria más avanzada digitalmente del mundo.

Las empresas con un volumen de negocios superior al umbral del IVA del Reino Unido de £85,000 XNUMX deben registrarse para el IVA en el Reino Unido y también deben seguir las reglas de Making Tax Digital. Esto significa que deben mantener registros digitales de todo, asegurarse de que sus datos estén vinculados digitalmente y utilizar el nuevo software para presentar sus declaraciones de IVA.

Las empresas con una facturación inferior al umbral del IVA del Reino Unido de £85,000 2022, en general, no tienen que registrarse a efectos del IVA en el Reino Unido. Si no están registrados, podrán incorporarse al servicio Making Tax Digital de forma voluntaria. Si se registran de forma voluntaria, deberán seguir las reglas digitales de Making Tax a partir de abril de XNUMX.

Otros cambios del IVA en el Reino Unido

¡Pero eso no es todo! Hacia finales de año se producirán más cambios en el IVA en el Reino Unido. El régimen actualmente válido para penalizar a los contribuyentes que presentan declaraciones de IVA o pagan tarde deudas de IVA en el Reino Unido ha sido criticado durante mucho tiempo por ser injusto e ineficaz. El 31 de diciembre de 2022 se introducirá un nuevo régimen. Si bien aún no se conocen muchos detalles sobre las nuevas multas y sanciones, se espera que el nuevo sistema sea más justo, más fácil de navegar y más consistente.

Por último, un cambio en la normativa del IVA debido a COVID-19 fue revertida recientemente. El sistema “Nuevo Régimen de Pagos por Aplazamiento del IVA COVID” permitió a las empresas aplazar los pagos del IVA a partir de 2020 en sin intereses cuotas. Este plan tenía como objetivo ayudar a las empresas a afrontar el entorno cambiante y las prácticas comerciales durante la pandemia. Sin embargo, el sistema finalizará en 2022. Todos los importes del IVA o las cuotas aplazadas debían pagarse antes de finales de marzo de 2022. De lo contrario, podrían estar sujetos a sanciones e intereses.

Por supuesto, similar Covid-19 También se implementaron cambios relacionados con las regulaciones del IVA y luego se revirtieron en la UE. Sin embargo, todas las reversiones de las tasas del IVA y más se vieron eclipsadas por la introducción de la Ventanilla única, Un nuevo En toda la UE Régimen del IVA en 2021.

Cambios recientes relevantes del IVA en la UE

The ventanilla única El OSS se introdujo el 1 de julio de 2021 y cambió el panorama de las regulaciones del IVA en toda la UE de manera importante. En términos sencillos, permite a los vendedores a distancia B2C presentar sus declaraciones de IVA adeudadas a países extranjeros de la UE y pagar ese IVA en su país de origen. Si bien es un procedimiento voluntario que los vendedores pueden optar por aprovechar o ignorar, estuvo acompañado de otros cambios en las regulaciones del IVA que hicieron que la ventanilla única Que mucho más atractivo.

Nuevo En toda la UE Procedimiento de devolución del IVA con OSS

Los deberes del IVA que usted como vendedor en línea debe cumplir siguen siendo los mismos con el Ventanilla única. Todavía hay que registrarse, presentar declaraciones y pagar el IVA, pero cambian el número de obligaciones y los plazos a cumplir, así como el lugar de cumplimiento.

Si desea utilizar el Ventanilla única, Tendrás que registrarte para OSS en tu país de origen. Fuera de la UE Las empresas también pueden aprovechar este procedimiento registrándose en uno de los países de la UE en el que estén registradas a efectos del IVA.

Una vez que inscribirse, Todos sus productos y transacciones están sujetos inmediatamente a específico del país valor añadido Impuestos. Deberá aplicar las tasas de IVA del país en el que se encuentra su cliente, el consumidor final, es residente. Por lo tanto, podría vender el mismo producto a dos consumidores diferentes en dos países diferentes por diferentes precios brutos.

La ventaja del OSS queda clara cuando llega el momento de presentar las declaraciones del IVA. En lugar de compilar y presentar declaraciones en cada país al que vende y entrega productos a distancia, puede enumerar todas las transacciones en una declaración OSS unificada. Esta declaración, también llamada informe OSS, se presenta en el país de registro OSS, normalmente su país de origen. También pagará todos los pagos del IVA a las autoridades fiscales de su país de origen, que luego redistribuirán los importes correctos a las oficinas fiscales extranjeras en función de su informe OSS.

Aunque todos los archivos de transacciones deben clasificarse según el país de origen y destino, así como el tipo de IVA aplicado (un proceso a menudo tedioso), ya no necesitará controlar diferentes plazos ni enviar informes en idiomas extranjeros. Como no presenta declaraciones, los registros de IVA en varios países tampoco son necesarios.

Sin embargo, a pesar de la ventanilla única También tiene sus limitaciones. El nuevo En toda la UE Régimen de IVA Solo aplica para B2C transfronterizo transacciones. No es aplicable a transacciones con clientes comerciales. El procedimiento tampoco se aplica a las ventas y entregas que no cruzan fronteras y el registro OSS no reemplaza los registros de IVA necesarios debido al almacenamiento.

Si eres un vendedor de Amazon que utiliza Gestionado por Amazon Si tiene programas de IVA y centros logísticos de Amazon en toda Europa o si almacena sus productos en un país extranjero de la UE de forma independiente, deberá registrarse a efectos del IVA en aquellos países en los que se encuentran o podrían estar ubicados sus productos. Sin embargo, esto no significa que ya no pueda aprovechar las ventajas de la política de IVA. Ventanilla única. Simplemente necesitará saber exactamente qué transacciones se declaran en qué declaración o informe.

Las ventas de productos entregados desde almacenes extranjeros a clientes en ese mismo país, por ejemplo a través de un programa Logística de Amazon, deben declararse en una declaración de IVA extranjera local, ya que las entregas no cruzan fronteras. Las ventas de productos entregados desde almacenes extranjeros a clientes en su país de origen deben declararse en una declaración de IVA nacional porque es el país en el que está registrada su empresa.

Por último, en los informes OSS sólo se pueden declarar las ventas de productos entregados desde su país de origen a través de la frontera a clientes extranjeros y entregados desde instalaciones de almacenamiento extranjeras a clientes en terceros países de la UE. Todas estas entregas cruzan fronteras y están sujetas a diferentes tipos de IVA y todas estas deudas de IVA se pueden pagar en su país de origen.

La ventaja de la ventanilla única El procedimiento varía según el modelo de negocio. Si solo realiza entregas desde su país de origen a los clientes En toda la UE, El sistema OSS puede reducir considerablemente su carga de trabajo. Sin embargo, si almacena sus productos en muchos países de la UE, es posible que el sistema OSS no sea adecuado para usted. En cualquier caso, la elaboración y presentación de informes OSS es una tarea especial en sí misma.

Una solución viene en forma de hellotax. Libre de preocupación Paquete OSS. hola impuesto, un proveedor de servicios de IVA especializado en comercio electrónico, ofrece un software OSS que monitorea sus transacciones y compila automáticamente informes OSS para usted. Su equipo de contadores fiscales locales no sólo le asesorará sobre la utilidad de OSS para su negocio, sino que también puede registrarlo y presentar sus informes de OSS y cualquier otra declaración de IVA necesaria para usted.

Cambios en los umbrales de entrega de la UE

Entonces, ¿por qué subirse al tren de la OSS si el nuevo procedimiento puede complicarle las cosas y la elaboración de informes de la OSS es una tarea tan tediosa? La respuesta viene en forma de la nueva En toda la UE umbral de entrega.

Antes de la introducción de la Ventanilla única, Cada país de la UE establece su propio umbral de entrega, normalmente de 35,000 100,000 o XNUMX XNUMX €. Una vez que los ingresos por ventas a los consumidores de un país superaban ese umbral, había que aplicar sus tipos de IVA, registrarse a efectos del IVA y presentar declaraciones de IVA periódicamente. Antes de cruzar el umbral, las ventas se consideraban nacionales, se aplicaban los tipos de IVA de su país de origen y usted podía declarar esas ventas en el país.

Muchos vendedores nunca cruzaron los umbrales y, por lo tanto, solo tuvieron que preocuparse por el cumplimiento del IVA en su país de origen. Sin embargo, el 1 de julio de 2021, específico del país Los umbrales fueron reemplazados por un En toda la UE El umbral de 10,000 euros es muy inferior, pero también lo superan todos los países de la UE. transfronterizo ventas combinadas.

Si bien los vendedores ya no tienen que controlar varios umbrales a la vez, corren el riesgo de cruzar el nuevo mucho más rápido y quedar sujetos a las tasas de IVA de varios países a la vez. Por lo tanto, el nuevo ventanilla única Es la única solución viable para ellos.

Nuevas opciones para vendedores en línea

Es importante estar siempre atento a los próximos cambios en la normativa del IVA y aprovechar los cambios recientes que reducen la carga burocrática. En toda la UE, los vendedores ahora tienen la opción de continuar con la presentación de informes del statu quo, aunque deben comenzar a preocuparse por el cumplimiento del IVA mucho antes gracias a la nueva normativa. En toda la UE umbral de entrega. Como alternativa, pueden aprovechar la ventanilla única procedimiento.

Por supuesto, el OSS no solo es una buena noticia para los empresarios de comercio electrónico de almacenamiento multinacionales como los vendedores de Amazon. Sin embargo, el hecho de que el ventanilla única Lo que complica las cosas para este tipo de empresas es una bien conocido problema y muy discutido Los expertos esperan que en el futuro se introduzcan ajustes en el nuevo régimen del IVA que solucionen estos problemas.

Por otro lado, Amazon está empezando a mejorar sus servicios por sí misma para combatir las dificultades provocadas por los cambios regulatorios. Por ejemplo, recientemente actualizaron uno de sus programas Logística de Amazon para permitir una vez más vender fácilmente a través de la frontera entre el Reino Unido y la UE. Esperamos que también mejoren la situación de OSS para sus vendedores de Logística de Amazon.