Mitä verkkomyyjien on tiedettävä arvonlisäverosta Euroopassa vuonna 2022

ALV-velvollisuuksien hoitaminen on yksi tärkeimmistä tehtävistä päivästä päivään verkkokauppayrittäjien ja Amazon-myyjien elämä. Kotimaasta riippuen nämä velvollisuudet syntyvät heti, kun aloitat tuotteiden myynnin tai kun tulot saavuttavat tietyn kynnysrajan. Sinun tulee rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi, toimittaa säännölliset arvonlisäveroilmoitukset ja tietysti maksaa arvonlisäverovelat vastuullisille veroviranomaisille.

Jos et täytä velvollisuuksiasi oikein tai, mikä pahempaa, liian myöhään, sinulle määrätään sakkoja, jotka voivat vahingoittaa vakavasti tulostasi ja koko liiketoimintaasi. Siksi sinun tulee aina säilyttää ajanmukainen arvonlisäverosäännösten viimeaikaisten ja tulevien muutosten kanssa.

Lisäksi globalisaation ja integroituneiden markkinapaikkojen myötä hoidettavien alv-maksujen määrä kasvaa. Jos myyt asiakkaille useissa maissa, sinun on täytettävä arvonlisäverovelvoitteet kaikissa maissa. Koko prosessia mutkistaa se, että jokainen maa noudattaa omia määräyksiään, muotojaan ja määräaikojaan sekä tietysti toteuttaa omat muutokset.

Esimerkiksi tulevalle vuodelle 2022 on ominaista monet muutokset arvonlisäverosäädöksissä Isossa-Britanniassa.

ALV:n muutokset Isossa-Britanniassa vuonna 2022

Vaikka Yhdistynyt kuningaskunta ei ole enää osa Euroopan unionia, se on edelleen verkkomyyjien tärkein markkinapaikka. Sellaisenaan sen ALV-asetuksen muutokset eivät vaikuta vain Yhdistyneen kuningaskunnan yrityksiin, vaan myös EU:n myyjiin ja verkkokauppayrittäjiin, jotka myyvät ja toimittavat tuotteita asiakkaille kanavan yli. Tulevat arvonlisäveron muutokset Isossa-Britanniassa johtuvat pääasiassa Brexitistä ja jatkuvasta pyrkimyksestä yksinkertaistaa prosesseja myyjille, jotka toimivat integroiduilla markkinapaikoilla, kuten Amazon.

Iso-Britannian arvonlisävero muuttuu Brexitin vuoksi

Brexitin jälkeen Euroopasta Isoon-Britanniaan tuotujen tavaroiden tulli-ilmoitukset voivat viivästyä. Tämä koski tuontia kaikkiin Yhdistyneen kuningaskunnan osiin, lukuun ottamatta Pohjois-Irlantia, joka on edelleen osa Euroopan tulliliittoa. 1 alkaen tämä ei ole enää mahdollista ja yritysten tulee valmistautua tähän muutokseen rakentamalla in-house tai palkata palveluntarjoajia. Intrastat-raportit saapumisesta eivät puolestaan ​​enää ole välttämättömiä useimmille Yhdistyneen kuningaskunnan yrityksille.

Mutta tämä ei ole ainoa muutos, joka koskee tuontia Yhdistyneeseen kuningaskuntaan. The Siirretty ALV-kirjanpitojärjestelmä otettiin käyttöön tammikuussa 2021. Järjestelmän avulla yritykset voivat ilmoittaa ja palauttaa välittömästi tuontiarvonlisäveron tavallisissa arvonlisäveroilmoituksissaan sen sijaan, että ne maksaisivat sen saapuessaan Isoon-Britanniaan ja vaatisivat sen myöhemmin takaisin. Viivästetyn arvonlisäveron kirjanpitojärjestelmä suunniteltiin estämään yrityksiä kärsimästä negatiivisista kassavirroista joutuessaan yhtäkkiä maksamaan tuontialv ennen tuotteiden käyttöä tai jälleenmyyntiä EU:n käänteisen verovelvollisuuden mekanismin puuttuessa.

UK Making Tax Digital arvonlisäveromenettelyä varten

Toinen suuri vaikutus ALV-säädöksiin on ollut uusi Making Tax Digital -menettely, joka on osa Ison-Britannian hallituksen suunnitelmaa tulla maailman digitaalisesti edistyneimmäksi verohallinnoksi.

Yritysten, joiden liikevaihto ylittää Ison-Britannian ALV-rajan, on 85,000 XNUMX puntaa, on rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvollisiksi Yhdistyneessä kuningaskunnassa, ja heidän on myös noudatettava Making Tax Digital -sääntöjä. Tämä tarkoittaa, että heidän on pidettävä kaikesta digitaalista kirjaa, varmistettava tietojensa digitaalinen linkitys ja käytettävä uutta ohjelmistoa arvonlisäveroilmoitusten lähettämiseen.

Yritysten, joiden liikevaihto on alle 85,000 2022 punnan ALV-rajan, ei yleensä tarvitse rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi Isossa-Britanniassa. Jos he eivät ole rekisteröityneet, he voivat liittyä Making Tax Digital -palveluun vapaaehtoisesti. Jos heidät on rekisteröity vapaaehtoisesti, heidän on noudatettava Making Tax Digital -sääntöjä huhtikuusta XNUMX alkaen.

Muut ALV-muutokset Isossa-Britanniassa

Mutta ei siinä vielä kaikki! Isossa-Britanniassa on tulossa lisää arvonlisäveromuutoksia vuoden lopulla. Tällä hetkellä voimassa olevaa järjestelmää, jolla rangaistaan ​​veronmaksajia, jotka jättävät arvonlisäveroilmoituksen tai maksavat Yhdistyneen kuningaskunnan alv-velat myöhässä, on pitkään arvosteltu epäoikeudenmukaisuudesta ja tehottomuudesta. Uusi järjestelmä otetaan käyttöön 31. joulukuuta 2022. Vaikka uusia sakkoja ja rangaistuksia koskevia yksityiskohtia ei vielä tiedetä, uuden järjestelmän odotetaan olevan oikeudenmukaisempi, helpompi navigoida ja johdonmukaisempi.

Lopuksi arvonlisäverosäännösten muutos, joka johtuu Covid-19 käännettiin hiljattain. "New Payments Scheme for COVID ALV-lykkäys" -järjestelmä antoi yrityksille mahdollisuuden lykätä arvonlisäveron maksuja vuodesta 2020 alkaen koroton erässä. Tämän järjestelmän tarkoituksena oli auttaa yrityksiä selviytymään muuttuvasta ympäristöstä ja liiketoimintakäytännöistä pandemian aikana. Järjestelmä kuitenkin päättyy vuonna 2022. Kaikki arvonlisäveron määrät tai lykätyt erät oli maksettava maaliskuun 2022 loppuun mennessä. Muutoin niistä voi aiheutua sakkoja ja korkoja.

Tietysti samanlaisia Covidien-19 Myös siihen liittyvät arvonlisäverosäädösten muutokset otettiin käyttöön ja kumottiin myöhemmin EU:ssa. Kuitenkin kaikki arvonlisäverokantojen ja muiden peruutukset jäivät arvonlisäverokannan käyttöönoton varjoon keskitetty palvelu, uusi EU: n laajuinen ALV-järjestelmä vuonna 2021.

Asiaankuuluvat viimeaikaiset ALV-muutokset EU:ssa

- Online-kauppa OSS otettiin käyttöön 1. heinäkuuta 2021, ja se muutti arvonlisäverosäännösten maisemaa kaikkialla EU:ssa suurella tavalla. Yksinkertaisesti sanottuna se antaa B2C-etämyyjille mahdollisuuden jättää arvonlisäveroilmoituksensa ulkomaille EU-maille ja maksaa arvonlisäveron kotimaassaan. Vaikka se on vapaaehtoinen menettely, jota myyjät voivat valita hyödyntääkseen tai jättää huomiotta, siihen liittyi joitain muita muutoksia arvonlisäverosäännöksiin, jotka tekivät Online-kauppa niin paljon houkuttelevampi.

Uusi EU: n laajuinen ALV-palautusmenettely OSS:n kanssa

ALV-velvollisuudet, jotka sinun verkkomyyjänä on täytettävä, pysyvät samoina Keskitetty palvelu. Sinun on silti rekisteröidyttävä, toimitettava palautukset ja maksettava ALV. Kuitenkin tehtävien määrä ja noudatettavat määräajat sekä suorituksen paikka muuttuvat.

Jos haluat käyttää keskitetty palvelu, sinun on rekisteröidyttävä OSS:ään kotimaassasi. EU: n ulkopuolisten Yritykset voivat myös hyödyntää menettelyä rekisteröitymällä johonkin EU-maahan, jossa ne ovat arvonlisäverovelvollisia.

Kun olet ilmoittautuminen, kaikki tuotteesi ja tapahtumasi ovat välittömästi voimassa maakohtaiset arvo lisätty verotusta. Sinun on sovellettava sen maan ALV-kantoja, jossa asiakkaasi loppukuluttaja, on asukas. Siksi saatat myydä saman tuotteen kahdelle eri kuluttajalle kahdessa eri maassa eri bruttohinnoilla.

OSS:n edut tulevat selväksi, kun on aika tehdä arvonlisäveroilmoituksia. Sen sijaan, että laatisit ja toimittaisit palautukset jokaisessa maassa, johon etämyydät ja toimitat tuotteita, voit luetella kaikki tapahtumat yhtenäisessä OSS-palautuksessa. Tämä palautus, jota kutsutaan myös OSS-raportiksi, lähetetään sitten OSS-rekisteröintimaahan, joka on yleensä kotimaasi. Maksat myös kaikki ALV-maksut kotimaasi veroviranomaisille, jotka sitten jakavat oikeat summat ulkomaisille verotoimistoille OSS-raportin perusteella.

Vaikka kaikki tapahtumatiedostot on lajiteltava alkuperä- ja kohdemaan sekä sovellettavan arvonlisäverokannan mukaan – usein työläs prosessi – sinun ei enää tarvitse seurata erilaisia ​​määräaikoja tai toimittaa raportteja vierailla kielillä. Koska et täytä ilmoituksia, arvonlisäverorekisteröintiä eri maissa ei myöskään tarvita.

Kuitenkin, Online-kauppa on myös rajoituksensa. Uusi EU: n laajuinen ALV-järjestelmä koskee vain B2C:tä rajat ylittävä liiketoimet. Se ei koske liiketoimia yritysasiakkaiden kanssa. Menettely ei myöskään koske myyntiä ja toimituksia, jotka eivät ylitä rajoja, eikä OSS-rekisteröinti korvaa varastoinnin vuoksi tarpeellisia ALV-rekisteröintejä.

Jos olet Amazon-myyjä, joka käyttää Amazonin täyttämä ohjelmia ja Amazon-täyttökeskuksia eri puolilla Eurooppaa tai säilytät tuotteitasi itsenäisesti ulkomailla EU-maassa, sinun on silti rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi niissä maissa, joissa tuotteesi ovat tai saattavat sijaita. Tämä ei kuitenkaan tarkoita, että et voi enää hyödyntää Keskitetty palvelu. Sinun tarvitsee vain tietää tarkalleen, mitkä tapahtumat on ilmoitettu missäkin palautuksessa tai raportissa.

Ulkomaisista varastoista samassa maassa oleville asiakkaille esimerkiksi FBA-ohjelman kautta toimitettujen tuotteiden myynti on ilmoitettava paikallisessa ulkomaisessa arvonlisäveroilmoituksessa, koska toimitukset eivät ylitä rajoja. Ulkomaisista varastoista toimitettujen tuotteiden myynti kotimaasi asiakkaille on ilmoitettava kotimaisessa arvonlisäveroilmoituksessa, koska se on maa, johon yrityksesi on rekisteröity.

Lopuksi OSS-raporteissa voidaan ilmoittaa vain kotimaastasi rajan yli ulkomaisille asiakkaille toimitettujen ja ulkomaisista varastoista kolmansien EU-maiden asiakkaille toimitettujen tuotteiden myynti. Kaikki nämä toimitukset ylittävät rajat ja niihin sovelletaan vaihtelevia arvonlisäverokantoja, ja kaikki nämä ALV-velat voidaan maksaa kotimaassasi.

Edullisuus Online-kauppa menettely vaihtelee liiketoimintamalleittain. Jos toimitat vain kotimaastasi asiakkaille EU:n laajuinen, OSS voi vähentää työmäärääsi huomattavasti. Jos kuitenkin säilytät tuotteitasi useissa EU-maissa, OSS ei ehkä ole sinua varten. Joka tapauksessa OSS-raporttien laatiminen ja arkistointi on sinänsä erityinen tehtävä.

Ratkaisu tulee hellotaxin muodossa ilman huolia OSS-paketti. hellotax, verkkokauppaan erikoistunut ALV-palveluntarjoaja, tarjoaa OSS-ohjelmiston, joka valvoo tapahtumiasi ja kokoaa automaattisesti OSS-raportit puolestasi. Heidän paikalliset verokirjanpitäjänsä eivät ainoastaan ​​neuvo sinua OSS:n käytettävyydestä yrityksellesi, vaan he voivat myös rekisteröidä sinut ja toimittaa OSS-raportit ja muut tarvittavat ALV-ilmoitukset puolestasi.

Muutokset EU:n toimituskynnyksissä

Joten miksi hypätä OSS-junaan, jos uusi menettely saattaa monimutkaistaa asioita ja OSS-raporttien laatiminen on niin työlästä tehtävää? Vastaus tulee uuden muodossa EU: n laajuinen toimituskynnys.

Ennen käyttöönottoa keskitetty palvelu, jokainen EU-maa asettaa oman toimituskynnyksen, yleensä 35,000 100,000 tai XNUMX XNUMX euroa. Kun myyntitulot maan kuluttajille ylittivät kynnyksen, sinun oli sovellettava heidän arvonlisäverokantojaan, rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi ja lähetettävä säännöllisesti ALV-ilmoituksia. Ennen kynnyksen ylittämistä myyntiä käsiteltiin kotimaana, sovellettiin kotimaasi ALV-kantoja ja voit ilmoittaa myynnit kotimaassa.

Monet myyjät eivät koskaan ylittäneet kynnysarvoa, ja siksi heidän oli huolehdittava vain arvonlisäveron noudattamisesta kotimaassaan. Kuitenkin 1. heinäkuuta 2021 maakohtaiset kynnykset korvattiin an EU: n laajuinen kynnys on vain 10,000 XNUMX euroa. Tämä uusi kynnys ei ole vain paljon matalampi, vaan se ylitetään myös koko EU:ssa rajat ylittävä myynti yhdistettynä.

Vaikka myyjien ei enää tarvitse valvoa useita kynnysarvoja kerralla, he ovat vaarassa ylittää uuden paljon nopeammin ja joutua arvonlisäverokannan alaisiksi useissa maissa kerralla. Siksi uusi Online-kauppa on heille ainoa toimiva ratkaisu.

Uusia vaihtoehtoja verkkomyyjille

On tärkeää pitää aina silmällä tulevia arvonlisäverolain muutoksia ja hyödyntää viimeaikaisia ​​arvonlisäveromuutoksia, jotka vähentävät byrokratiaa. Kaikkialla EU:ssa myyjillä on nyt mahdollisuus joko jatkaa status quo -raportointia, vaikka heidän onkin alettava huolehtia arvonlisäveron noudattamisesta paljon aikaisemmin uuden asetuksen ansiosta. EU: n laajuinen toimituskynnys. Vaihtoehtona he voivat hyödyntää Online-kauppa menettely.

Tietenkin OSS ei ole vain hyvä uutinen monikansallisesti varastoiville verkkokaupan yrittäjille, kuten Amazon-myyjille. Kuitenkin tosiasia, että Online-kauppa monimutkaistaa tämäntyyppisten yritysten asioita tunnettu ongelma ja Paljon puhuttu antaa. Asiantuntijat odottavat uuteen arvonlisäverojärjestelmään muutoksia tulevaisuudessa, mikä ratkaisee nämä ongelmat.

Toisaalta Amazon alkaa parantaa palvelujaan itse taistellakseen sääntelymuutosten aiheuttamia vaikeuksia vastaan. He esimerkiksi ovat äskettäin päivittäneet yhden FBA-ohjelmansa mahdollistaakseen jälleen helpon myynnin Ison-Britannian EU-rajan yli. Tässä toivotaan, että he parantavat myös FBA-myyjiensä OSS-tilannetta.