Ką internetiniai pardavėjai turi žinoti apie PVM Europoje 2022 m

Rūpinimasis PVM prievolėmis yra viena iš svarbiausių užduočių diena iš dienos elektroninės prekybos verslininkų ir „Amazon“ pardavėjų gyvenimą. Priklausomai nuo jūsų šalies, šios pareigos atsiranda iškart, kai pradedate pardavinėti savo produktus arba kai jūsų pajamos pasiekia tam tikrą ribą. Turėsite registruotis PVM mokėtoju, reguliariai teikti PVM deklaracijas ir, žinoma, sumokėti PVM skolas atsakingoms mokesčių institucijoms.

Jei neįvykdysite savo įsipareigojimų tinkamai arba, dar blogiau, per vėlai, jums bus taikomos nuobaudos, kurios gali rimtai pakenkti jūsų pelnui ir visam jūsų verslui. Todėl visada turėtumėte laikyti šiuometinis su naujausiais ir būsimais PVM reglamentavimo pakeitimais.

Be to, dėl globalizacijos ir integruotų rinkų didėja PVM, kuriuo reikia pasirūpinti, skaičius. Jei parduodate klientams įvairiose šalyse, PVM įsipareigojimus turėsite vykdyti kiekvienoje iš jų. Visą procesą apsunkina tai, kad kiekviena šalis laikosi savo reglamentų, formatų, terminų ir, žinoma, įgyvendina savo pakeitimus.

Pavyzdžiui, artėjantys 2022 metai Jungtinėje Karalystėje pasižymi daugybe PVM reguliavimo pokyčių.

PVM pokyčiai JK 2022 m

Nors Jungtinė Karalystė nebėra Europos Sąjungos dalis, ji išlieka pagrindine internetinių pardavėjų rinka. Todėl PVM reglamento pakeitimai turi įtakos ne tik JK įmonėms, bet ir ES pardavėjams bei elektroninės prekybos verslininkams, kurie parduoda ir siunčia produktus klientams per kanalą. Artimiausius PVM pakeitimus JK daugiausia lėmė „Brexit“ ir nuolatinės pastangos supaprastinti procesus pardavėjams, dirbantiems integruotose rinkose, tokiose kaip „Amazon“.

JK PVM keičiasi dėl „Brexit“.

Po „Brexit“ iš Europos į Jungtinę Karalystę importuojamų prekių muitinės deklaracijos gali vėluoti. Tai buvo taikoma importui į visas JK dalis, išskyrus Šiaurės Airiją, kuri ir toliau yra Europos muitų sąjungos dalis. Nuo 1 m. sausio 2022 d. tai nebeįmanoma ir įmonės turėtų pasiruošti šiam pokyčiui in-house galimybių arba samdyti paslaugų teikėjus. Savo ruožtu daugumai JK įmonių nebereikia Intrastato ataskaitų apie atvykėlius.

Tačiau tai ne vienintelis pokytis, susijęs su importu į JK. The Atidėtas PVM apskaitos schema buvo įvesta 2021 m. sausio mėn. Pagal šią schemą įmonės gali deklaruoti ir nedelsiant susigrąžinti importo PVM įprastose PVM deklaracijose, o ne mokėti jį atvykus į JK ir vėliau susigrąžinti. Atidėtos PVM apskaitos schema buvo sukurta siekiant, kad įmonės nepatirtų neigiamų pinigų srautų, nes prieš naudojant ar perparduodant produktus, nesant ES atvirkštinio apmokestinimo mechanizmo, staiga tektų sumokėti importo PVM.

JK „Tax Digital“ PVM procedūrai

Kitas didelis poveikis PVM reguliavimui buvo nauja „Making Tax Digital“ procedūra, kuri yra JK vyriausybės plano tapti pažangiausia mokesčių administracija pasaulyje, dalis.

Įmonės, kurių apyvarta viršija JK PVM ribą 85,000 XNUMX GBP, privalo JK registruotis PVM mokėtoju ir taip pat laikytis „Making Tax Digital“ taisyklių. Tai reiškia, kad jie turi vesti visko skaitmeninius įrašus, užtikrinti, kad jų duomenys būtų susieti skaitmeniniu būdu, o PVM deklaracijoms pateikti turi naudoti naują programinę įrangą.

Įmonės, kurių apyvarta nesiekia JK PVM ribos, yra 85,000 2022 GBP, apskritai neprivalo registruotis PVM mokėtoju JK. Jei jie nėra užsiregistravę, jie gali savanoriškai prisijungti prie „Making Tax Digital“ paslaugos. Jei jie registruojami savanoriškai, nuo XNUMX m. balandžio mėn. jie turės laikytis „Making Tax Digital“ taisyklių.

Kiti PVM pakeitimai JK

Bet tai dar ne viskas! Metų pabaigoje JK numatoma daugiau PVM pakeitimų. Šiuo metu galiojantis mokesčių mokėtojų, kurie pavėluotai pateikia PVM deklaracijas arba sumoka JK PVM skolas, baudimo tvarka buvo kritikuojama dėl nesąžiningumo ir neveiksmingumo. 31 m. gruodžio 2022 d. bus įvestas naujas režimas. Nors dar nėra žinoma daug detalių apie naujas baudas ir nuobaudas, tikimasi, kad naujoji sistema bus teisingesnė, lengviau valdoma ir nuoseklesnė.

Galiausiai, PVM reglamentų pakeitimas dėl Covid-19 neseniai buvo pakeista. Sistema „Nauja mokėjimų schema dėl COVID PVM atidėjimo“ leido įmonėms atidėti PVM mokėjimą nuo 2020 m be palūkanų dalimis. Ši schema buvo skirta padėti įmonėms susidoroti su besikeičiančia aplinka ir verslo praktika pandemijos metu. Tačiau sistema baigsis 2022 m. Visos PVM sumos arba atidėtos įmokos turėjo būti sumokėtos iki 2022 m. kovo pabaigos. Priešingu atveju gali būti taikomos netesybos ir delspinigiai.

Žinoma, panašiai „Covid-19“ susiję PVM reguliavimo pakeitimai taip pat buvo įgyvendinti ir vėliau panaikinti ES. Tačiau visus PVM tarifų panaikinimus ir dar daugiau nustelbė įvedus „vieno langelio“ principas, naujas ES mastu PVM schema 2021 m.

Atitinkami naujausi PVM pakeitimai ES

Geriausios Vieno sustojimo parduotuvė arba OSS buvo pristatytas 1 m. liepos 2021 d. ir labai pakeitė PVM reglamentų aplinką visoje ES. Aiškiai tariant, tai leidžia B2C nuotoliniams pardavėjams pateikti PVM deklaracijas užsienio ES šalims ir sumokėti tą PVM savo šalyje. Nors tai yra savanoriška procedūra, kuria pardavėjai gali pasirinkti pasinaudoti arba ignoruoti, ją lydėjo kai kurie kiti PVM taisyklių pakeitimai, dėl kurių Vieno sustojimo parduotuvė kad daug patrauklesnis.

Naujienos ES mastu PVM grąžinimo procedūra su OSS

PVM prievolės, kurias jūs, kaip internetinis pardavėjas, turite mokėti, išlieka tokios pačios Vieno langelio principas. Vis tiek turite užsiregistruoti, pateikti deklaracijas ir sumokėti PVM. Tačiau keičiasi pareigų skaičius ir terminai, kurių reikia laikytis, taip pat įvykdymo vieta.

Jei norite naudoti „vieno langelio“ principas, turėsite užsiregistruoti OSS savo šalyje. Ne ES Įmonės taip pat gali pasinaudoti šia procedūra, užsiregistruodamos vienoje iš ES šalių, kuriose yra registruotos PVM mokėtojais.

Kai jūs registracija, visi jūsų produktai ir sandoriai yra nedelsiant taikomi konkrečiai šaliai pridėtinė vertė apmokestinimas. Turėsite taikyti šalies, kurioje jūsų klientas, PVM tarifus galutinis vartotojas, yra rezidentas. Todėl tą patį produktą galite parduoti dviem skirtingiems vartotojams dviejose skirtingose ​​šalyse už skirtingas bruto kainas.

OSS pranašumas išryškėja, kai ateina laikas teikti PVM deklaracijas. Užuot rengę ir pateikę deklaracijas kiekvienoje šalyje, į kurią nuotoliniu būdu parduodate ir pristatote produktus, visas operacijas galite išvardyti vieningoje OSS deklaracijoje. Tada ši deklaracija, dar vadinama OSS ataskaita, pateikiama OSS registracijos šalyje, dažniausiai jūsų šalyje. Taip pat visus PVM mokėjimus sumokėsite savo šalies mokesčių institucijoms, kurios, remdamosi jūsų OSS ataskaita, perskirstys teisingas sumas užsienio mokesčių inspekcijoms.

Nors visus operacijų failus reikia rūšiuoti pagal kilmės ir paskirties šalį bei taikomą PVM tarifą – tai dažnai varginantis procesas – jums nebereikės stebėti skirtingų terminų ar teikti ataskaitų užsienio kalbomis. Kadangi deklaracijų neteikiate, PVM registracija įvairiose šalyse taip pat nebereikalinga.

Tačiau, Vieno sustojimo parduotuvė taip pat turi savo apribojimus. Naujasis ES mastu PVM schema taikoma tik B2C tarpvalstybinio sandoriai. Ji netaikoma sandoriams su verslo klientais. Procedūra taip pat netaikoma pardavimams ir pristatymams, kurie neperžengia valstybių sienų, o OSS registracija nepakeičia PVM registracijų, būtinų dėl sandėliavimo.

Jei esate „Amazon“ pardavėjas, naudojate Įvykdė „Amazon“. programas ir „Amazon“ vykdymo centrus visoje Europoje arba savarankiškai sandėliuojate savo produktus užsienio ES šalyje, vis tiek turėsite registruotis PVM mokėtoju tose šalyse, kuriose yra ar gali būti jūsų gaminiai. Tačiau tai nereiškia, kad nebegalite pasinaudoti Vieno langelio principas. Jums tiesiog reikės tiksliai žinoti, kokios operacijos yra deklaruojamos kurioje deklaracijoje ar ataskaitoje.

Produktų, pristatytų iš užsienio sandėlių, pardavimas klientams toje pačioje šalyje, pavyzdžiui, pagal FBA programą, turi būti deklaruojamas vietinėje užsienio PVM deklaracijoje, nes pristatymai neperžengia sienų. Iš užsienio sandėlių pristatytos produkcijos pardavimas klientams jūsų gimtojoje šalyje turi būti deklaruojamas vidaus PVM deklaracijoje, nes tai yra šalis, kurioje registruota jūsų įmonė.

Galiausiai, OSS ataskaitose gali būti deklaruojami tik iš jūsų gimtosios šalies per sieną pristatytų produkcijos užsienio klientams ir iš užsienio sandėlių pristatytų pirkėjams trečiosiose ES šalyse pardavimai. Visi šie pristatymai yra tarptautiniai ir jiems taikomi skirtingi PVM tarifai, o visas šias PVM skolas galite sumokėti jūsų šalyje.

Privalumas Vieno sustojimo parduotuvė procedūra skiriasi priklausomai nuo verslo modelio. Jei klientams pristatote tik iš savo šalies visoje ES, OSS gali žymiai sumažinti jūsų darbo krūvį. Tačiau jei savo produktus laikote daugelyje ES šalių, OSS gali būti ne jums. Bet kuriuo atveju OSS ataskaitų sudarymas ir pildymas yra ypatinga užduotis.

Sprendimas yra hellotax's forma be rūpesčių OSS paketas. hellotax, PVM paslaugų teikėjas, besispecializuojantis elektroninėje prekyboje, siūlo OSS programinę įrangą, kuri stebi jūsų operacijas ir automatiškai sudaro OSS ataskaitas už jus. Jų vietinių mokesčių buhalterių komanda ne tik pataria apie OSS naudojimą jūsų verslui, bet taip pat gali jus užregistruoti ir pateikti jūsų OSS ataskaitas bei visas kitas reikalingas PVM deklaracijas.

ES pristatymo slenksčių pokyčiai

Taigi kam šokti į OSS traukinį, jei naujoji procedūra gali apsunkinti jūsų reikalus, o OSS ataskaitų sudarymas yra tokia varginanti užduotis? Atsakymas pateikiamas nauja forma ES mastu pristatymo slenkstis.

Prieš įvedant „vieno langelio“ principas, kiekviena ES šalis nustato savo pristatymo ribą, paprastai 35,000 100,000 EUR arba XNUMX XNUMX EUR. Kai jūsų pajamos iš pardavimo šalies vartotojams peržengė ribą, turėjote taikyti jų PVM tarifus, registruotis PVM mokėtoju ir reguliariai teikti PVM deklaracijas. Prieš peržengiant slenkstį, pardavimas buvo laikomas šalies viduje, buvo taikomi jūsų buveinės šalies PVM tarifai ir galėjote deklaruoti pardavimą šalies viduje.

Daugelis pardavėjų niekada neperžengė slenksčių, todėl jiems teko nerimauti tik dėl PVM reikalavimų laikymosi savo šalyje. Tačiau 1 m. liepos 2021 d konkrečiai šaliai slenksčiai buvo pakeisti an ES mastu tik 10,000 XNUMX eurų riba. Ši nauja riba ne tik daug žemesnė, bet ir peržengta visoje ES tarpvalstybinio pardavimai kartu.

Nors dabar pardavėjams nebereikia stebėti kelių slenksčių vienu metu, jiems gresia daug greičiau peržengti naująjį ir vienu metu įvairiose šalyse jiems bus taikomi PVM tarifai. Todėl naujas Vieno sustojimo parduotuvė yra vienintelis jiems tinkamas sprendimas.

Naujos galimybės pardavėjams internetu

Svarbu visada stebėti artėjančius PVM reguliavimo pakeitimus ir pasinaudoti naujausiais PVM pakeitimais, kurie mažina biurokratinę naštą. Visoje ES pardavėjai dabar turi galimybę tęsti ataskaitų apie status quo teikimą, nors dėl naujojo ES mastu pristatymo slenkstis. Kaip alternatyvą jie gali pasinaudoti Vieno sustojimo parduotuvė procedūra.

Žinoma, OSS yra ne tik gera žinia daugiašaliams elektroninės prekybos verslininkams, tokiems kaip „Amazon“ pardavėjai. Tačiau faktas, kad Vieno sustojimo parduotuvė apsunkina reikalus tokio tipo verslui yra a gerai žinomas problema ir daug diskutuota problema. Ateityje ekspertai tikisi naujos PVM schemos koregavimų, kurios išspręs šias problemas.

Kita vertus, „Amazon“ pati pradeda tobulinti savo paslaugas, siekdama įveikti sunkumus, kylančius dėl reguliavimo pakeitimų. Pavyzdžiui, jie neseniai atnaujino vieną iš savo FBA programų, kad vėl būtų lengva parduoti visoje JK ES sienoje. Čia tikimasi, kad jie pagerins ir savo FBA pardavėjų OSS situaciją.