Kas tiešsaistes pārdevējiem jāzina par PVN Eiropā 2022. gadā

Rūpes par PVN pienākumiem ir viens no svarīgākajiem uzdevumiem dienu no dienas e-komercijas uzņēmēju un Amazon pārdevēju dzīve. Atkarībā no jūsu mītnes valsts šie pienākumi rodas, tiklīdz sākat pārdot savus produktus vai kad jūsu ieņēmumi sasniedz noteiktu sliekšņa robežu. Jums būs jāreģistrējas PVN maksātājai, jāiesniedz regulāras PVN deklarācijas un, protams, jāsamaksā PVN parādi atbildīgajām nodokļu iestādēm.

Ja jūs nepildīsit savas saistības pareizi vai, vēl ļaunāk, par vēlu, jums tiks piemērotas sankcijas, kas var nopietni kaitēt jūsu peļņai un visam jūsu uzņēmumam. Tāpēc jums vienmēr vajadzētu saglabāt moderns ar nesenajām un gaidāmajām izmaiņām PVN noteikumos.

Turklāt līdz ar globalizāciju un integrētajiem tirgiem palielinās PVN maksājumu skaits, par kuriem jārūpējas. Ja pārdodat klientiem dažādās valstīs, PVN saistības būs jāpilda katrā no tām. Visu procesu sarežģī tas, ka katra valsts ievēro savus noteikumus, formātus, termiņus un, protams, ievieš savas izmaiņas.

Piemēram, Apvienotajā Karalistē gaidāmo 2022. gadu raksturo daudz izmaiņu PVN noteikumos.

PVN izmaiņas Lielbritānijā 2022. gadā

Lai gan Apvienotā Karaliste vairs nav Eiropas Savienības daļa, tā joprojām ir galvenais tiešsaistes pārdevēju tirgus. Izmaiņas PVN regulējumā ietekmē ne tikai Apvienotās Karalistes uzņēmumus, bet arī ES pārdevējus un e-komercijas uzņēmējus, kas pārdod un nosūta produktus klientiem pāri kanālam. Gaidāmās PVN izmaiņas Apvienotajā Karalistē galvenokārt ir saistītas ar Brexit un nepārtrauktiem centieniem vienkāršot procesus pārdevējiem, kuri darbojas integrētajos tirgos, piemēram, Amazon.

Lielbritānijas PVN izmaiņas saistībā ar Brexit

Kopš Brexit muitas deklarācijas par precēm, kas importētas no Eiropas uz Apvienoto Karalisti, varētu aizkavēties. Tas attiecās uz importu visās Apvienotās Karalistes daļās, izņemot Ziemeļīriju, kas joprojām ir daļa no Eiropas Muitas savienības. No 1. gada 2022. janvāra tas vairs nebūs iespējams, un uzņēmumiem ir jāsagatavojas šīm izmaiņām, veidojot in-house iespējas vai nolīgt pakalpojumu sniedzējus. Savukārt lielākajai daļai Apvienotās Karalistes uzņēmumu Intrastat pārskati par iebraukšanu vairs nav nepieciešami.

Taču šīs nav vienīgās izmaiņas attiecībā uz importu Apvienotajā Karalistē. The Atlikta PVN uzskaites shēma tika ieviesta 2021. gada janvārī. Shēma ļauj uzņēmumiem deklarēt un nekavējoties atgūt importa PVN savās parastajās PVN deklarācijās, nevis maksāt to pēc ierašanās Apvienotajā Karalistē un vēlāk to atgūt. Atliktās PVN uzskaites shēma tika izstrādāta, lai novērstu to, ka uzņēmumi cieš no negatīvām naudas plūsmām, pēkšņi viņiem jāmaksā importa PVN pirms produktu lietošanas vai tālākpārdošanas, ja nav ES apgrieztās maksāšanas mehānisma.

UK Making Tax Digital PVN procedūrai

Vēl viena liela ietekme uz PVN regulējumu ir bijusi jaunā procedūra Making Tax Digital, kas ir daļa no Apvienotās Karalistes valdības plāna kļūt par digitāli vismodernāko nodokļu administrāciju pasaulē.

Uzņēmumiem, kuru apgrozījums pārsniedz Apvienotās Karalistes PVN slieksni 85,000 XNUMX £, ir jāreģistrējas PVN maksātājai Apvienotajā Karalistē, kā arī jāievēro Making Tax Digital noteikumi. Tas nozīmē, ka viņiem viss ir jāveic digitālā uzskaitē, jānodrošina viņu datu digitālā sasaiste un jāizmanto jaunā programmatūra, lai iesniegtu savas PVN deklarācijas.

Uzņēmumiem, kuru apgrozījums ir mazāks par Apvienotās Karalistes PVN slieksni, kas ir 85,000 2022 £, parasti nav jāreģistrējas kā PVN maksātājs Apvienotajā Karalistē. Ja viņi nav reģistrēti, viņi var brīvprātīgi pievienoties pakalpojumam Making Tax Digital. Ja viņi ir reģistrēti brīvprātīgi, viņiem būs jāievēro Making Tax digital noteikumi, sākot no XNUMX. gada aprīļa.

Citas PVN izmaiņas Lielbritānijā

Bet tas vēl nav viss! Gada beigās Apvienotajā Karalistē gaidāmas jaunas PVN izmaiņas. Patlaban spēkā esošais režīms nodokļu maksātāju sodīšanai, kuri iesniedz PVN deklarācijas vai novēloti maksā Apvienotās Karalistes PVN parādus, jau sen tiek kritizēts par negodīgu un neefektīvu. 31. gada 2022. decembrī tiks ieviests jauns režīms. Lai gan vēl nav zināma daudz detaļu par jaunajiem naudas sodiem un sodiem, paredzams, ka jaunā sistēma būs godīgāka, vieglāk orientējama un konsekventāka.

Visbeidzot, izmaiņas PVN noteikumos sakarā ar Covid-19 nesen tika mainīts. Sistēma “Jaunā maksājumu shēma COVID PVN atlikšanai” ļāva uzņēmumiem atlikt PVN maksājumus no 2020. gada bez procentiem iemaksas. Šī shēma bija paredzēta, lai palīdzētu uzņēmumiem pandēmijas laikā tikt galā ar mainīgo vidi un uzņēmējdarbības praksi. Taču sistēma beigsies 2022. gadā. Visas PVN summas vai atliktās iemaksas bija jāsamaksā līdz 2022. gada marta beigām. Pretējā gadījumā par tām var tikt piemērotas soda sankcijas un procenti.

Protams, līdzīgi Covidien-19 saistītās izmaiņas PVN noteikumos arī tika ieviestas un vēlāk atceltas ES. Tomēr visas PVN likmju maiņas un citas tika aizēnotas, ieviešot vienas pieturas aģentūra, jauns ES mērogā PVN shēma 2021. gadā.

Attiecīgās nesenās PVN izmaiņas ES

Jūsu darbs IR Klientu apkalpošana Vienas pieturas veikals jeb OSS tika ieviests 1. gada 2021. jūlijā, un tas būtiski mainīja PVN noteikumu ainavu visā ES. Skaidri sakot, tas ļauj B2C distances pārdevējiem iesniegt deklarācijas par PVN, kas ir parādā ārvalstīm ES, un samaksāt šo PVN savā mītnes valstī. Lai gan tā ir brīvprātīga procedūra, ko pārdevēji var izvēlēties izmantot vai ignorēt, to papildināja dažas citas izmaiņas PVN noteikumos, kuru dēļ Vienas pieturas veikals tas ir daudz pievilcīgāks.

Jaunumi ES mērogā PVN atgriešanas procedūra ar OSS

PVN pienākumi, kas jums kā tiešsaistes pārdevējam ir jāpilda, paliek nemainīgi Vienas pieturas aģentūra. Jums joprojām ir jāreģistrējas, jāiesniedz deklarācijas un jāmaksā PVN. Tomēr mainās pienākumu skaits un termiņi, kas jāievēro, kā arī izpildes vieta.

Ja vēlaties izmantot vienas pieturas aģentūra, jums būs jāreģistrējas OSS savā mītnes valstī. Ārpus ES arī uzņēmumi var izmantot šo procedūru, reģistrējoties kādā no ES valstīm, kurā tie ir reģistrēti PVN maksātājai.

Kad jūs pierakstīšanās, visi jūsu produkti un darījumi tiek nekavējoties pakļauti konkrētām valstīm pievienotā vērtība nodokļiem. Jums būs jāpiemēro tās valsts PVN likmes, kurā ir jūsu klients gala patērētājs, ir rezidents. Tāpēc jūs varat pārdot vienu un to pašu produktu diviem dažādiem patērētājiem divās dažādās valstīs par dažādām bruto cenām.

OSS priekšrocības kļūst skaidras, kad ir pienācis laiks iesniegt PVN deklarācijas. Tā vietā, lai apkopotu un iesniegtu deklarācijas katrā valstī, uz kuru jūs attālināti pārdodat un piegādājat produktus, varat uzskaitīt visus darījumus vienotā OSS deklarācijā. Šī deklarācija, ko sauc arī par OSS ziņojumu, pēc tam tiek iesniegta OSS reģistrācijas valstī, parasti jūsu mītnes valstī. Jūs arī maksāsit visus PVN maksājumus savas mītnes valsts nodokļu iestādēm, kas pēc tam pārdala pareizās summas ārvalstu nodokļu iestādēm, pamatojoties uz jūsu OSS ziņojumu.

Lai gan visi darījumu faili ir jāsakārto, pamatojoties uz izcelsmes un galamērķa valsti, kā arī piemēroto PVN likmi — bieži vien nogurdinošs process —, jums vairs nebūs jāuzrauga dažādi termiņi vai jāiesniedz atskaites svešvalodās. Tā kā jūs neiesniedzat deklarācijas, arī PVN reģistrācija dažādās valstīs vairs nav nepieciešama.

Tomēr, Vienas pieturas veikals arī ir savi ierobežojumi. Jaunais ES mērogā PVN shēma attiecas tikai uz B2C pārrobežu darījumi. Tas neattiecas uz darījumiem ar biznesa klientiem. Procedūra neattiecas arī uz pārdošanu un piegādēm, kas nešķērso robežas, un OSS reģistrācija neaizstāj PVN reģistrāciju, kas nepieciešama uzglabāšanas dēļ.

Ja esat Amazon pārdevējs, izmantojot Izpildīta-Amazon programmās un Amazon izpildes centros visā Eiropā vai arī jūs patstāvīgi glabājat savus produktus ārvalstī ES, jums joprojām būs jāreģistrējas PVN maksātājs tajās valstīs, kurās atrodas vai varētu atrasties jūsu produkti. Tomēr tas nenozīmē, ka jūs vairs nevarat izmantot priekšrocības Vienas pieturas aģentūra. Jums vienkārši būs precīzi jāzina, kuri darījumi ir deklarēti kādā deklarācijā vai pārskatā.

To produktu pārdošana, kas piegādāti no ārvalstu noliktavām klientiem tajā pašā valstī, piemēram, izmantojot FBA programmu, ir jādeklarē vietējā ārvalstu PVN deklarācijā, jo piegādes nešķērso robežas. Produktu pārdošana no ārvalstu noliktavām klientiem jūsu mītnes valstī ir jādeklarē vietējā PVN deklarācijā, jo tā ir valsts, kurā reģistrēts jūsu uzņēmums.

Visbeidzot, OSS pārskatos var deklarēt tikai to produktu pārdošanu, kas no jūsu mītnes valsts piegādāti pāri robežai ārvalstu klientiem un no ārvalstu noliktavām piegādāti klientiem trešajās ES valstīs. Visas šīs piegādes tiek veiktas pāri robežām, un tām tiek piemērotas dažādas PVN likmes, un visus šos PVN parādus var samaksāt jūsu mītnes valstī.

izdevīgums Vienas pieturas veikals procedūra atšķiras atkarībā no uzņēmējdarbības modeļa. Ja klientiem piegādājat tikai no savas mītnes valsts visā ES, OSS var ievērojami samazināt jūsu darba slodzi. Tomēr, ja glabājat savus produktus daudzās ES valstīs, OSS var nebūt jums piemērota. Jebkurā gadījumā OSS atskaišu sastādīšana un iesniegšana pati par sevi ir īpašs uzdevums.

Risinājums ir hellotax's veidā bez raizēm OSS pakotne. hellotax, PVN pakalpojumu sniedzējs, kas specializējas e-komercijā, piedāvā OSS programmatūru, kas pārrauga jūsu darījumus un automātiski apkopo OSS pārskatus jūsu vietā. Viņu vietējo nodokļu grāmatvežu komanda ne tikai konsultē jūs par OSS lietojamību jūsu uzņēmumam, bet arī var jūs reģistrēt un iesniegt jūsu OSS pārskatus un visas citas nepieciešamās PVN deklarācijas.

Izmaiņas ES piegādes sliekšņos

Tātad, kāpēc lēkt uz OSS vilcienu, ja jaunā procedūra varētu sarežģīt jūsu situāciju un OSS ziņojumu sastādīšana ir tik nogurdinošs uzdevums? Atbilde nāk jaunā veidā ES mērogā piegādes slieksnis.

Pirms ieviešanas vienas pieturas aģentūra, katra ES valsts nosaka savu piegādes slieksni, parasti 35,000 100,000 eiro vai XNUMX XNUMX eiro. Kad jūsu ieņēmumi no pārdošanas kādas valsts patērētājiem pārsniedza slieksni, jums bija jāpiemēro viņu PVN likmes, jāreģistrējas PVN maksātājs un regulāri jāiesniedz PVN deklarācijas. Pirms sliekšņa šķērsošanas pārdošana tika uzskatīta par iekšzemes, tika piemērotas jūsu mītnes valsts PVN likmes, un jūs varējāt deklarēt šo pārdošanu vietējā tirgū.

Daudzi pārdevēji faktiski nekad nav pārkāpuši sliekšņus, un tāpēc viņiem bija jāuztraucas tikai par PVN ievērošanu savā mītnes valstī. Tomēr 1. gada 2021. jūlijā konkrētām valstīm sliekšņi tika aizstāti ar an ES mērogā slieksnis tikai 10,000 XNUMX eiro. Šis jaunais slieksnis ir ne tikai daudz zemāks, bet arī to pārkāpj visa ES pārrobežu pārdošanas apjomi kopā.

Lai gan tagad pārdevējiem vairs nav jāuzrauga vairāki sliekšņi vienlaikus, viņiem draud daudz ātrāk šķērsot jauno un vienlaikus tikt pakļautiem PVN likmēm dažādās valstīs. Tāpēc jaunais Vienas pieturas veikals ir vienīgais dzīvotspējīgais risinājums viņiem.

Jaunas iespējas tiešsaistes pārdevējiem

Ir svarīgi vienmēr sekot līdzi gaidāmajām PVN regulējuma izmaiņām un izmantot nesenās PVN izmaiņas, kas samazina birokrātisko slogu. Visā ES pārdevējiem tagad ir iespēja vai nu turpināt ziņot par status quo, lai gan viņiem ir jāsāk uztraukties par PVN ievērošanu daudz ātrāk, pateicoties jaunajam ES mērogā piegādes slieksnis. Kā alternatīvu viņi var izmantot priekšrocības Vienas pieturas veikals procedūra.

Protams, OSS ir ne tikai labas ziņas daudznacionāliem e-komercijas uzņēmējiem, piemēram, Amazon pārdevējiem. Tomēr fakts, ka Vienas pieturas veikals Sarežģīt situāciju šāda veida uzņēmumiem ir a labi zināms problēma un daudz apspriests jautājums. Speciālisti nākotnē sagaida korekcijas jaunajā PVN shēmā, kas šīs problēmas atrisina.

No otras puses, Amazon sāk pati uzlabot savus pakalpojumus, lai cīnītos ar grūtībām, ko rada regulējuma izmaiņas. Piemēram, viņi nesen ir atjauninājuši vienu no savām FBA programmām, lai atkal nodrošinātu vieglu pārdošanu pāri Apvienotās Karalistes ES robežai. Šeit ir cerība, ka viņi uzlabos OSS situāciju arī saviem FBA pārdevējiem.