Co sprzedawcy internetowi powinni wiedzieć o podatku VAT w Europie w 2022 r

Dbanie o swoje obowiązki związane z podatkiem VAT to jedno z najważniejszych zadań w firmie dzień do dnia życie przedsiębiorców e-commerce i sprzedawców Amazon. W zależności od kraju, w którym mieszkasz, obowiązki te powstają w momencie rozpoczęcia sprzedaży produktów lub gdy Twoje przychody osiągną określony próg. Będziesz musiał zarejestrować się jako płatnik podatku VAT, składać regularne deklaracje VAT i oczywiście spłacać długi z tytułu podatku VAT właściwym organom podatkowym.

Jeśli nie wywiążesz się ze swoich obowiązków we właściwy sposób lub, co często gorsza, za późno, narazisz się na kary, które mogą poważnie zaszkodzić Twoim wynikom finansowym i całej firmie. Dlatego należy zawsze zachować nowomodny z ostatnimi i nadchodzącymi zmianami przepisów dotyczących podatku VAT.

Co więcej, wraz z globalizacją i zintegrowanymi rynkami wzrasta liczba obowiązków związanych z podatkiem VAT. Jeżeli prowadzisz sprzedaż klientom w różnych krajach, w każdym z nich będziesz musiał dopełnić obowiązków związanych z podatkiem VAT. Cały proces komplikuje fakt, że każdy kraj kieruje się własnymi przepisami, formatami i terminami oraz, oczywiście, wdraża własne zmiany.

Przykładowo nadchodzący rok 2022 charakteryzuje się wieloma zmianami w przepisach dotyczących podatku VAT w Wielkiej Brytanii.

Zmiany w VAT w Wielkiej Brytanii w 2022 roku

Mimo że Wielka Brytania nie jest już częścią Unii Europejskiej, pozostaje głównym rynkiem dla sprzedawców internetowych. W związku z tym zmiany w przepisach dotyczących podatku VAT mają wpływ nie tylko na przedsiębiorstwa w Wielkiej Brytanii, ale także na sprzedawców z UE i przedsiębiorców zajmujących się handlem elektronicznym, którzy sprzedają i wysyłają produkty do klientów przez kanał. Nadchodzące zmiany w podatku VAT w Wielkiej Brytanii wynikają głównie z Brexitu i ciągłych wysiłków na rzecz uproszczenia procesów dla sprzedawców działających na zintegrowanych rynkach, takich jak Amazon.

Zmiany w podatku VAT w Wielkiej Brytanii w związku z Brexitem

Od czasu Brexitu zgłoszenia celne towarów importowanych z Europy do Wielkiej Brytanii mogą być opóźnione. Dotyczyło to importu do wszystkich części Wielkiej Brytanii, z wyjątkiem Irlandii Północnej, która nadal jest częścią Europejskiej Unii Celnej. Od 1 stycznia 2022 r. nie jest to już możliwe i firmy powinny przygotować się na tę zmianę, budując w domu możliwości lub zatrudniania dostawców usług. Z kolei raporty Intrastat dotyczące przyjazdów nie są już potrzebne większości brytyjskich firm.

Ale to nie jedyna zmiana dotycząca importu do Wielkiej Brytanii. The Odroczony schemat rozliczania podatku VAT został wprowadzony w styczniu 2021 r. Program umożliwia przedsiębiorstwom deklarowanie i natychmiastowe odzyskiwanie podatku VAT od importu w swoich regularnych deklaracjach VAT, zamiast płacić go po przybyciu do Wielkiej Brytanii i odzyskiwać go później. Program odroczonego księgowania podatku VAT opracowano, aby zapobiec sytuacji, w której przedsiębiorstwa doświadczają ujemnych przepływów pieniężnych w wyniku nagłej konieczności zapłaty podatku VAT od importu przed użyciem lub odsprzedażą produktów w przypadku braku unijnego mechanizmu odwrotnego obciążenia.

UK Making Tax Digital na potrzeby procedury VAT

Kolejnym dużym wpływem na przepisy dotyczące podatku VAT była nowa procedura Making Tax Digital, będąca częścią planu rządu Wielkiej Brytanii mającego stać się najbardziej zaawansowaną cyfrowo administracją podatkową na świecie.

Firmy, których obroty przekraczają próg podatku VAT w Wielkiej Brytanii wynoszący 85,000 XNUMX GBP, są zobowiązane do zarejestrowania się do celów podatku VAT w Wielkiej Brytanii i są również zobowiązane do przestrzegania zasad Making Tax Digital. Oznacza to, że muszą prowadzić cyfrową rejestrację wszystkiego, zapewnić cyfrowe połączenie swoich danych i korzystać z nowego oprogramowania do składania deklaracji VAT.

Firmy o obrotach poniżej brytyjskiego progu VAT wynoszącego 85,000 2022 GBP zasadniczo nie muszą rejestrować się do celów podatku VAT w Wielkiej Brytanii. Jeśli nie są zarejestrowani, mogą dobrowolnie przystąpić do usługi Making Tax Digital. Jeśli zarejestrują się dobrowolnie, od kwietnia XNUMX r. będą zobowiązani do przestrzegania zasad cyfrowych Making Tax.

Inne zmiany w podatku VAT w Wielkiej Brytanii

Ale to nie wszystko! Pod koniec roku w Wielkiej Brytanii szykują się kolejne zmiany w podatku VAT. Obowiązujący obecnie system karania podatników składających deklaracje VAT lub spóźniających się z spłatą brytyjskich długów z tytułu podatku VAT był od dawna krytykowany za nieuczciwy i nieskuteczny. 31 grudnia 2022 roku zostanie wprowadzony nowy reżim. Chociaż nie jest jeszcze znanych wiele szczegółów na temat nowych grzywien i kar, oczekuje się, że nowy system będzie sprawiedliwszy, łatwiejszy w obsłudze i spójniejszy.

Wreszcie zmiana przepisów dotyczących podatku VAT wynikająca z COVID-19 został niedawno odwrócony. System „Nowy schemat płatności za odroczenie podatku VAT w związku z pandemią” umożliwił przedsiębiorcom taką możliwość odroczenie płatności podatku VAT od 2020 r bez odsetek raty. Program ten miał pomóc przedsiębiorstwom w radzeniu sobie ze zmieniającym się otoczeniem i praktykami biznesowymi w czasie pandemii. System zakończy się jednak w 2022 roku. Wszystkie kwoty podatku VAT lub odroczone raty trzeba było wpłacić do końca marca 2022 roku. W przeciwnym razie mogą zostać naliczone kary i odsetki.

Oczywiście, że podobne Covidien-19 wprowadzono także związane z tym zmiany w przepisach dotyczących podatku VAT, które później cofnięto w UE. Jednakże wszelkie odwrócenia stawek VAT i nie tylko, zostały przyćmione przez wprowadzenie tzw kompleksowa obsługa, nowy W całej UE System VAT w 2021 roku.

Istotne najnowsze zmiany w podatku VAT w UE

Kurs one-stop shop lub OSS zostało wprowadzone 1 lipca 2021 r. i w znaczący sposób zmieniło krajobraz przepisów dotyczących podatku VAT w całej UE. Mówiąc najprościej, umożliwia sprzedawcom na odległość B2C składanie deklaracji dotyczących podatku VAT należnego zagranicznym krajom UE i płacenie tego podatku VAT w swoim kraju. Chociaż jest to procedura dobrowolna, z której sprzedawcy mogą skorzystać lub ją zignorować, towarzyszyły jej inne zmiany w przepisach dotyczących podatku VAT, które spowodowały, że one-stop shop o wiele atrakcyjniejsze.

Nowości W całej UE Procedura zwrotu podatku VAT z OSS

Obowiązki związane z podatkiem VAT, które musisz spełnić jako sprzedawca internetowy, pozostają takie same Kompleksowa obsługa. Nadal trzeba się zarejestrować, złożyć zeznania i zapłacić podatek VAT. Zmienia się natomiast ilość obowiązków i terminów, których należy przestrzegać, a także miejsce ich realizacji.

Jeśli chcesz skorzystać z kompleksowa obsługa, będziesz musiał zarejestrować się w OSS w swoim kraju. Poza UE Z procedury mogą skorzystać także firmy, rejestrując się w jednym z krajów UE, w którym są zarejestrowane do celów podatku VAT.

Po zapisać się, wszystkie Twoje produkty i transakcje podlegają natychmiast specyficzne dla kraju wartość dodana opodatkowanie. Będziesz musiał zastosować stawki VAT obowiązujące w kraju, w którym znajduje się Twój klient, tj konsument końcowy, jest rezydentem. W związku z tym możesz sprzedawać ten sam produkt dwóm różnym konsumentom w dwóch różnych krajach po różnych cenach brutto.

Zaleta OSS staje się oczywista, gdy przychodzi czas na składanie deklaracji VAT. Zamiast kompilować i składać deklaracje w każdym kraju, do którego sprzedajesz i dostarczasz produkty na odległość, możesz ująć wszystkie transakcje w ujednoliconej deklaracji OSS. Zeznanie to, zwane także raportem OSS, jest następnie składane w kraju rejestracji OSS, zwykle w Twoim kraju rodzinnym. Będziesz także płacić wszystkie płatności podatku VAT organom podatkowym w swoim kraju, które następnie przekazują prawidłowe kwoty do zagranicznych urzędów skarbowych na podstawie Twojego raportu OSS.

Chociaż wszystkie pliki transakcyjne muszą być sortowane według kraju pochodzenia i przeznaczenia oraz zastosowanej stawki VAT – co jest często żmudnym procesem – nie będziesz już musiał monitorować różnych terminów ani składać raportów w językach obcych. Ponieważ nie składasz deklaracji, rejestracje VAT w różnych krajach również nie są już konieczne.

Jednakże one-stop shop też ma swoje ograniczenia. Nowy W całej UE Schemat podatku VAT dotyczy tylko B2C transgraniczny transakcje. Nie dotyczy transakcji z klientami biznesowymi. Procedura nie dotyczy również sprzedaży i dostaw, które nie przekraczają granic, a rejestracja OSS nie zastępuje rejestracji VAT niezbędnych ze względu na magazynowanie.

Jeśli jesteś sprzedawcą Amazon i używasz Spełnione przez Amazon programów i centrów logistycznych Amazon w całej Europie lub niezależnie przechowujesz swoje produkty w obcym kraju UE, nadal będziesz musiał zarejestrować się do celów podatku VAT w tych krajach, w których znajdują się lub mogą znajdować się Twoje produkty. Nie oznacza to jednak, że nie można już z niego skorzystać Kompleksowa obsługa. Będziesz po prostu musiał dokładnie wiedzieć, które transakcje są zadeklarowane w którym zeznaniu lub raporcie.

Sprzedaż produktów dostarczonych z magazynów zagranicznych do klientów w tym samym kraju, na przykład w ramach programu FBA, musi zostać zadeklarowana w lokalnej zagranicznej deklaracji VAT, ponieważ dostawy nie przekraczają granic. Sprzedaż produktów dostarczanych z magazynów zagranicznych do klientów w Twoim kraju musisz wykazać w krajowej deklaracji VAT, ponieważ jest to kraj, w którym zarejestrowana jest Twoja działalność.

Wreszcie, w raportach OSS można zadeklarować wyłącznie sprzedaż produktów dostarczonych z Twojego kraju przez granicę do klientów zagranicznych i dostarczonych z zagranicznych magazynów do klientów w krajach trzecich UE. Wszystkie te dostawy mają charakter transgraniczny i podlegają różnym stawkom podatku VAT, a wszystkie długi z tytułu podatku VAT można spłacić w Twoim kraju.

Korzyści z one-stop shop procedura różni się w zależności od modelu biznesowego. Jeśli dostarczasz klientom tylko z kraju ojczystego w całej UE, OSS może znacznie zmniejszyć Twoje obciążenie pracą. Jeśli jednak przechowujesz swoje produkty w wielu krajach UE, OSS może nie być dla Ciebie. W każdym razie kompilowanie i składanie raportów OSS jest zadaniem szczególnym samo w sobie.

Rozwiązaniem jest hellotax bez obaw Pakiet OSS. cześćtax, dostawca usług VAT specjalizujący się w handlu elektronicznym, oferuje oprogramowanie OSS, które monitoruje Twoje transakcje i automatycznie kompiluje dla Ciebie raporty OSS. Ich zespół lokalnych doradców podatkowych nie tylko doradzi Ci w zakresie przydatności OSS w Twojej firmie, ale może także zarejestrować Cię i złożyć raporty OSS oraz wszelkie inne niezbędne deklaracje VAT.

Zmiany w progach dostaw w UE

Po co więc wsiadać do pociągu OSS, skoro nowa procedura może skomplikować sprawę, a sporządzanie raportów OSS jest tak żmudnym zadaniem? Odpowiedź przychodzi w formie nowego W całej UE próg dostawy.

Przed wprowadzeniem kompleksowa obsługa, każdy kraj UE ustala własny próg dostawy, zwykle 35,000 100,000 lub XNUMX XNUMX euro. Kiedy Twoje przychody ze sprzedaży konsumentom w danym kraju przekroczyły próg, musiałeś zastosować obowiązujące w danym kraju stawki podatku VAT, zarejestrować się jako płatnik podatku VAT i regularnie składać deklaracje VAT. Przed przekroczeniem progu sprzedaż traktowana była jako sprzedaż krajowa, stosowano stawki VAT obowiązujące w Twoim kraju i można było deklarować tę sprzedaż na rynku krajowym.

Wielu sprzedawców tak naprawdę nigdy nie przekroczyło tych progów i dlatego musieli się jedynie martwić o przestrzeganie przepisów dotyczących podatku VAT w swoim kraju. Jednakże 1 lipca 2021 r specyficzne dla kraju progi zostały zastąpione przez W całej UE próg wynoszący zaledwie 10,000 XNUMX EUR. Ten nowy próg jest nie tylko znacznie niższy, ale przekraczany przez całą UE transgraniczny sprzedaż łącznie.

Choć sprzedawcy nie muszą już monitorować kilku progów jednocześnie, grozi im znacznie szybsze przekroczenie nowego i objęcie stawkami podatku VAT w różnych krajach jednocześnie. Dlatego nowy one-stop shop jest dla nich jedynym realnym rozwiązaniem.

Nowe opcje dla sprzedawców internetowych

Warto zawsze zwracać uwagę na nadchodzące zmiany w przepisach dotyczących podatku VAT i wykorzystywać najnowsze zmiany w podatku VAT, które zmniejszają obciążenia biurokratyczne. W całej UE sprzedawcy mają teraz możliwość kontynuowania zgłaszania status quo, chociaż dzięki nowemu systemowi muszą znacznie wcześniej zacząć martwić się o przestrzeganie przepisów dotyczących podatku VAT W całej UE próg dostawy. Alternatywnie mogą skorzystać z one-stop shop procedura.

Oczywiście OSS to nie tylko dobra wiadomość dla międzynarodowych przedsiębiorców zajmujących się przechowywaniem e-commerce, takich jak sprzedawcy Amazon. Jednak fakt, że one-stop shop komplikuje sprawę tego typu przedsiębiorstw znane problem i dużo dyskutowane wydanie. Eksperci spodziewają się w przyszłości dostosowań do nowego schematu VAT, co rozwiąże te problemy.

Z drugiej strony Amazon zaczyna samodzielnie udoskonalać swoje usługi, aby zaradzić trudnościom spowodowanym zmianami przepisów. Na przykład niedawno zaktualizowali jeden ze swoich programów FBA, aby ponownie umożliwić łatwą sprzedaż za granicą Wielkiej Brytanii i UE. Mamy nadzieję, że poprawią sytuację OSS również dla swoich sprzedawców FBA.