O que os vendedores online precisam saber sobre o IVA na Europa em 2022

Cuidar dos seus deveres de IVA é uma das tarefas mais importantes no dia a dia vida de empreendedores de comércio eletrônico e vendedores da Amazon. Dependendo do seu país de origem, essas taxas surgem assim que você começa a vender seus produtos ou quando sua receita atinge um determinado limite. Terá de se registar para efeitos de IVA, apresentar declarações regulares de IVA e, claro, pagar as dívidas de IVA às autoridades fiscais responsáveis.

Se você não cumprir suas obrigações da maneira certa ou, muitas vezes pior, tarde demais, estará sujeito a penalidades que podem prejudicar seriamente seus resultados financeiros e todo o seu negócio. Portanto, você deve sempre manter que vai mais à frente com as mudanças recentes e futuras nas regulamentações do IVA.

Além disso, com a globalização e os mercados integrados, o número de taxas de IVA a serem cumpridas aumenta. Se você vende para clientes em vários países, terá que cumprir as obrigações de IVA em cada um deles. Todo o processo é complicado pelo fato de que cada país segue seus próprios regulamentos, formatos e prazos e, é claro, implementa suas próprias mudanças.

Por exemplo, o próximo ano de 2022 é caracterizado por muitas mudanças nas regulamentações de IVA no Reino Unido.

Mudanças no IVA no Reino Unido em 2022

Embora o Reino Unido não faça mais parte da União Europeia, ele continua sendo um mercado privilegiado para vendedores on-line. Como tal, as alterações na sua regulamentação do IVA afetam não apenas as empresas do Reino Unido, mas também os vendedores da UE e os empresários de comércio eletrónico que vendem e enviam produtos a clientes através do canal. As próximas mudanças no IVA no Reino Unido devem-se principalmente ao Brexit e a um esforço contínuo para simplificar os processos para vendedores ativos em mercados integrados, como a Amazon.

Alterações no IVA do Reino Unido devido ao Brexit

Desde o Brexit, as declarações aduaneiras de mercadorias importadas da Europa para o Reino Unido poderão sofrer atrasos. Isto aplica-se às importações em todas as partes do Reino Unido, com exceção da Irlanda do Norte, que continua a fazer parte da União Aduaneira Europeia. A partir de 1º de janeiro de 2022, isso não será mais possível e as empresas deverão se preparar para essa mudança construindo interno capacidades ou contratação de prestadores de serviços. Por sua vez, os relatórios Intrastat para chegadas já não são necessários para a maioria das empresas do Reino Unido.

Mas esta não é a única mudança relativa às importações para o Reino Unido. O Esquema de contabilização do IVA adiado foi introduzido em janeiro de 2021. O esquema permite que as empresas declarem e recuperem imediatamente o IVA de importação em suas declarações regulares de IVA, em vez de pagá-lo na chegada ao Reino Unido e recuperá-lo mais tarde. O esquema de contabilização do IVA adiado foi concebido para evitar que as empresas sofram fluxos de caixa negativos ao terem que pagar repentinamente o IVA de importação antes de usar ou revender produtos na ausência do mecanismo de autoliquidação da UE.

Reino Unido Tornando o imposto digital para procedimento de IVA

Outro grande impacto nas regulamentações do IVA foi o novo procedimento Making Tax Digital, parte de um plano do governo do Reino Unido para se tornar a administração tributária digitalmente mais avançada do mundo.

As empresas com faturamento acima do limite de IVA do Reino Unido de £ 85,000 são obrigadas a se registrar para receber o IVA no Reino Unido e também a seguir as regras do Making Tax Digital. Isso significa que eles precisam manter registros digitais de tudo, garantir que seus dados estejam vinculados digitalmente e usar o novo software para enviar suas declarações de IVA.

As empresas com faturamento abaixo do limite de IVA do Reino Unido de £ 85,000, em geral, não precisam se registrar para receber o IVA no Reino Unido. Se não estiverem registrados, poderão aderir ao serviço Making Tax Digital de forma voluntária. Se eles estiverem registrados de forma voluntária, serão obrigados a seguir as regras digitais do Making Tax a partir de abril de 2022.

Outras alterações no IVA no Reino Unido

Mas isso não é tudo! Mais alterações no IVA estão surgindo no Reino Unido no final do ano. O regime atualmente válido para penalizar os contribuintes que apresentam declarações de IVA ou pagam dívidas de IVA no Reino Unido com atraso tem sido criticado há muito tempo por ser injusto e ineficaz. Em 31 de dezembro de 2022, um novo regime será introduzido. Embora ainda não sejam conhecidos muitos detalhes sobre as novas multas e penalidades, espera-se que o novo sistema seja mais justo, mais fácil de navegar e mais consistente.

Por último, uma alteração na regulamentação do IVA devido a Covid-19 foi recentemente revertido. O sistema “Novo Esquema de Pagamentos para Diferimento do IVA COVID” permitiu que as empresas adiar pagamentos de IVA a partir de 2020 em sem juros parcelas. Este esquema tinha como objetivo ajudar as empresas a lidar com as mudanças no ambiente e nas práticas comerciais durante a pandemia. No entanto, o sistema terminará em 2022. Todos os valores de IVA ou parcelas diferidas tiveram que ser pagos até o final de março de 2022. Caso contrário, poderão estar sujeitos a penalidades e juros.

Claro, semelhante Covidien-19 alterações relacionadas aos regulamentos do IVA também foram implementadas e posteriormente revertidas na UE. No entanto, todas as reversões das taxas de IVA e outras foram ofuscadas pela introdução do Balcão único, um novo A nível da UE Esquema de IVA em 2021.

Mudanças recentes relevantes no IVA na UE

A one-stop shop ou OSS foi introduzido em 1 de julho de 2021 e mudou significativamente o cenário das regulamentações do IVA em toda a UE. Falando claramente, permite que os vendedores à distância B2C apresentem as suas declarações de IVA devido a países estrangeiros da UE e paguem esse IVA no seu país de origem. Embora seja um procedimento voluntário que os vendedores podem optar por aproveitar ou ignorar, foi acompanhado por algumas outras alterações nos regulamentos do IVA que tornaram o one-stop shop muito mais atraente.

Novo A nível da UE Procedimento de devolução de IVA com OSS

As taxas de IVA que você, como vendedor on-line, deve cumprir permanecem as mesmas com o Balcão único. Você ainda precisa se registrar, apresentar declarações e pagar o IVA. No entanto, o número de tarefas e prazos a cumprir, bem como o local de cumprimento mudam.

Se você quiser usar o Balcão único, você terá que se registrar no OSS em seu país de origem. Não-UE as empresas também podem tirar partido do procedimento, registando-se num dos países da UE onde estão registadas para efeitos de IVA.

Uma vez que você inscrever-se, todos os seus produtos e transações estão imediatamente sujeitos a País específico valor adicionado tributação. Você precisará aplicar as taxas de IVA do país em que seu cliente, o consumidor final, é residente. Portanto, você pode vender o mesmo produto a dois consumidores diferentes em dois países diferentes por preços brutos diferentes.

A vantagem do OSS fica clara quando chega a hora de apresentar declarações de IVA. Em vez de compilar e arquivar devoluções em cada país para o qual você vendeu e entregou produtos à distância, você pode listar todas as transações em uma devolução de OSS unificada. Essa declaração, também chamada de relatório OSS, é então enviada no país de registro do OSS, geralmente seu país de origem. Você também pagará todos os pagamentos de IVA às autoridades fiscais do seu país de origem, que redistribuirão os valores corretos às autoridades fiscais estrangeiras com base no seu relatório OSS.

Embora todos os arquivos de transação precisem ser classificados com base no país de origem e destino, bem como na taxa de IVA aplicada, um processo muitas vezes tedioso, você não precisará mais monitorar prazos diferentes ou enviar relatórios em idiomas estrangeiros. Como você não está preenchendo declarações, os registros de IVA em vários países também não são mais necessários.

No entanto, a one-stop shop também tem suas limitações. O novo A nível da UE Esquema de IVA aplica-se apenas a B2C transfronteiriça transações. Não se aplica a transações com clientes empresariais. O procedimento também não se aplica a vendas e entregas que não cruzem fronteiras e o registro OSS não substitui os registros de IVA necessários devido ao armazenamento.

Se você é um vendedor da Amazon usando Preenchido pela Amazon programas e centros de distribuição da Amazon em toda a Europa ou se estiver a armazenar os seus produtos num país estrangeiro da UE de forma independente, ainda terá de registar-se para efeitos de IVA nos países onde os seus produtos estão ou poderão estar localizados. Isso, no entanto, não significa que você não possa mais aproveitar as vantagens do Balcão único. Você simplesmente precisará saber exatamente quais transações são declaradas em qual declaração ou relatório.

As vendas de produtos entregues de armazéns estrangeiros para clientes no mesmo país, por exemplo, por meio de um programa FBA, precisam ser declaradas em uma declaração de IVA local estrangeira, pois as entregas não cruzam fronteiras. As vendas de produtos entregues de armazéns estrangeiros para clientes em seu país de origem precisam ser declaradas em uma declaração de IVA nacional porque esse é o país em que sua empresa está registrada.

Por último, apenas as vendas de produtos entregues do seu país de origem através da fronteira para clientes estrangeiros e entregues de instalações de armazenamento estrangeiras para clientes em países terceiros da UE podem ser declaradas nos relatórios do OSS. Todas essas entregas cruzam fronteiras e estão sujeitas a taxas variáveis ​​de IVA e todas essas dívidas de IVA podem ser pagas em seu país de origem.

A vantagem do one-stop shop O procedimento varia de modelo de negócio para modelo de negócio. Se você entrega apenas do seu país de origem para clientes em toda a UE, o OSS pode diminuir consideravelmente sua carga de trabalho. No entanto, se armazenar os seus produtos em muitos países da UE, o OSS pode não ser para si. Em qualquer caso, a compilação e arquivamento de relatórios de OSS é uma tarefa especial por si só.

Uma solução vem na forma de hellotax sem preocupação Pacote OSS. Hellotax, um provedor de serviços de IVA especializado em comércio eletrônico, oferece um software OSS que monitora suas transações e compila automaticamente relatórios OSS para você. A equipe de contadores fiscais locais não apenas aconselha você sobre a usabilidade do OSS para sua empresa, mas também pode registrá-lo e arquivar seus relatórios de OSS e quaisquer outras declarações de IVA necessárias para você.

Mudanças nos limites de entrega na UE

Então, por que embarcar no trem do OSS se o novo procedimento pode complicar as coisas para você e a compilação de relatórios do OSS é uma tarefa tão tediosa? A resposta vem na forma do novo A nível da UE limite de entrega.

Antes da introdução do Balcão único, cada país da UE define o seu próprio limite de entrega, normalmente 35,000 100,000 euros ou XNUMX XNUMX euros. Depois que a receita proveniente das vendas aos consumidores de um país ultrapassasse o limite, você teria que aplicar as taxas de IVA, registrar-se para receber o IVA e enviar regularmente declarações de IVA. Antes de ultrapassar o limite, as vendas eram tratadas como nacionais, as taxas de IVA do seu país de origem eram aplicadas e você podia declarar essas vendas no mercado interno.

Muitos vendedores nunca ultrapassaram os limites e, portanto, apenas tiveram de se preocupar com o cumprimento do IVA no seu país de origem. No entanto, em 1º de julho de 2021, o País específico os limites foram substituídos por um A nível da UE limiar de apenas 10,000€. Este novo limiar não só é muito mais baixo como também é ultrapassado por todos os países da UE transfronteiriça vendas combinadas.

Embora os vendedores já não tenham de monitorizar vários limites ao mesmo tempo, correm o risco de ultrapassar o novo muito mais rapidamente e de ficarem sujeitos às taxas de IVA em vários países ao mesmo tempo. Portanto, o novo one-stop shop é a única solução viável para eles.

Novas opções para vendedores on-line

É importante estar sempre atento às próximas alterações na regulamentação do IVA e tirar partido das recentes alterações do IVA que diminuem a carga burocrática. Em toda a UE, os vendedores têm agora a opção de continuar com o relatório do status quo, embora precisem de começar a preocupar-se com o cumprimento do IVA muito mais cedo, graças ao novo A nível da UE limite de entrega. Como alternativa, eles podem aproveitar o one-stop shop procedimento.

É claro que o OSS não é apenas uma boa notícia para empreendedores multinacionais de comércio eletrônico, como os vendedores da Amazon. Contudo, o facto de o one-stop shop complica as coisas para esses tipos de negócios é um bem conhecido problema e muito discutido emitir. Os especialistas esperam ajustes no novo regime de IVA no futuro, o que resolverá estes problemas.

Por outro lado, a Amazon está começando a melhorar seus serviços por conta própria para combater as dificuldades causadas por mudanças regulatórias. Por exemplo, eles atualizaram recentemente um de seus programas FBA para permitir mais uma vez a venda fácil através da fronteira do Reino Unido com a UE. Esperamos que eles melhorem a situação do OSS também para seus vendedores FBA.