Ce trebuie să știe vânzătorii online despre TVA în Europa în 2022

A avea grijă de taxele dvs. de TVA este una dintre cele mai importante sarcini din zilnic viața antreprenorilor de comerț electronic și a vânzătorilor Amazon. În funcție de țara dvs. de origine, aceste taxe apar imediat ce începeți să vă vindeți produsele sau odată ce veniturile dvs. ating un anumit prag. Va trebui să vă înregistrați pentru TVA, să depuneți declarații regulate de TVA și, desigur, să plătiți datoriile de TVA către autoritățile fiscale responsabile.

Dacă nu vă îndepliniți obligațiile în mod corect sau, de multe ori mai rău, prea târziu, veți fi supus unor penalități care vă pot prejudicia grav profitul și întreaga afacere. Prin urmare, ar trebui să păstrați întotdeauna up-to-data cu modificările recente și viitoare ale reglementărilor TVA.

Mai mult, odată cu globalizarea și piețele integrate, numărul taxelor de TVA de care trebuie să se ocupe crește. Dacă vindeți clienților dintr-o varietate de țări, va trebui să îndepliniți obligații de TVA în fiecare dintre ele. Întregul proces este complicat de faptul că fiecare țară își urmează propriile reglementări, formate și termene limită și, desigur, își implementează propriile modificări.

De exemplu, anul viitor 2022 este caracterizat de o mulțime de schimbări în reglementările TVA în Regatul Unit.

Modificări ale TVA-ului în Regatul Unit în 2022

Chiar dacă Regatul Unit nu mai face parte din Uniunea Europeană, rămâne o piață principală pentru vânzătorii online. Ca atare, modificările în reglementările sale privind TVA-ul afectează nu numai întreprinderile din Marea Britanie, ci și vânzătorii din UE și antreprenorii de comerț electronic care vând și expediază produse clienților peste canal. Modificările viitoare ale TVA în Marea Britanie se datorează în principal Brexit-ului și unui efort continuu de simplificare a proceselor pentru vânzătorii activi pe piețele integrate precum Amazon.

TVA-ul din Regatul Unit se modifică din cauza Brexit-ului

De la Brexit, declarațiile vamale pentru mărfurile importate din Europa în Regatul Unit ar putea fi amânate. Acest lucru se aplică importurilor în toate părțile Regatului Unit, cu excepția Irlandei de Nord, care continuă să facă parte din Uniunea Vamală Europeană. Începând cu 1 ianuarie 2022, acest lucru nu mai este posibil și companiile ar trebui să se pregătească pentru această schimbare prin construirea in-house capabilități sau angajarea furnizorilor de servicii. La rândul lor, rapoartele Intrastat pentru sosiri nu mai sunt necesare pentru majoritatea companiilor din Marea Britanie.

Dar aceasta nu este singura modificare privind importurile în Marea Britanie. The Schema contabilă TVA amânată a fost introdus în ianuarie 2021. Schema permite întreprinderilor să declare și să recupereze imediat TVA-ul de import în declarațiile lor obișnuite de TVA, în loc să îl plătească la sosirea în Regatul Unit și să-l recupereze ulterior. Schema de contabilitate amânată a TVA a fost concepută pentru a preveni afacerile să sufere fluxuri de numerar negative, fiind nevoite brusc să plătească TVA la import înainte de a utiliza sau de a revânzare produse în absența mecanismului UE de taxare inversă.

Marea Britanie Making Tax Digital pentru procedura TVA

Un alt impact mare asupra reglementărilor TVA a fost noua procedură Making Tax Digital, parte a unui plan al guvernului Regatului Unit de a deveni cea mai avansată administrație fiscală din lume.

Companiile cu o cifră de afaceri peste pragul TVA din Regatul Unit de 85,000 GBP trebuie să se înregistreze pentru TVA în Regatul Unit și, de asemenea, trebuie să respecte regulile Making Tax Digital. Aceasta înseamnă că trebuie să păstreze înregistrări digitale ale tuturor lucrurilor, să se asigure că datele lor sunt conectate digital și că trebuie să folosească noul software pentru a-și trimite declarațiile de TVA.

Companiile cu o cifră de afaceri sub pragul TVA din Regatul Unit de 85,000 GBP, în general, nu trebuie să se înregistreze pentru TVA în Regatul Unit. Dacă nu sunt înregistrați, se pot înscrie în serviciul Making Tax Digital în mod voluntar. Dacă sunt înregistrați în mod voluntar, li se va cere să respecte regulile digitale Making Tax începând cu aprilie 2022.

Alte modificări de TVA în Marea Britanie

Dar asta nu este tot! Mai multe modificări ale TVA-ului vin în Marea Britanie spre sfârșitul anului. Regimul valabil în prezent de penalizare a contribuabililor care depun declarații de TVA sau plătesc cu întârziere datoriile TVA din Regatul Unit a fost mult timp criticat pentru că este inechitabil și ineficient. La 31 decembrie 2022 va fi introdus un nou regim. Deși nu se cunosc încă multe detalii despre noile amenzi și penalități, noul sistem este de așteptat să fie mai corect, mai ușor de navigat și mai consistent.

În sfârșit, o modificare a reglementărilor TVA din cauza Covid-19 a fost recent inversat. Sistemul „Noua schemă de plăți pentru amânarea TVA pentru COVID” a permis întreprinderilor să facă acest lucru amână plățile TVA din 2020 în fără dobândă rate. Această schemă a fost menită să ajute întreprinderile să facă față mediului în schimbare și practicilor de afaceri în timpul pandemiei. Cu toate acestea, sistemul se va încheia în 2022. Toate sumele de TVA sau ratele amânate trebuiau plătite până la sfârșitul lunii martie 2022. În caz contrar, acestea pot fi supuse penalităților și dobânzilor.

Desigur, asemănătoare Covidien-19 modificările aferente la reglementările TVA au fost, de asemenea, implementate și ulterior anulate în UE. Cu toate acestea, toate inversările cotelor de TVA și altele au fost umbrite de introducerea Ghișeu unic, un nou La nivelul UE Schema de TVA în 2021.

Modificări recente relevante de TVA în UE

Ghișeu unic sau OSS a fost introdus la 1 iulie 2021 și a schimbat peisajul reglementărilor TVA din UE într-un mod semnificativ. În mod clar, le permite vânzătorilor la distanță B2C să își depună declarațiile pentru TVA-ul datorat țărilor străine ale UE și să plătească acel TVA în țara lor de origine. Deși este o procedură voluntară de care vânzătorii pot alege să profite sau să o ignore, aceasta a fost însoțită de alte modificări ale reglementărilor privind TVA, care au făcut ca Ghișeu unic cu atât mai atractiv.

Nou La nivelul UE Procedura de returnare a TVA cu OSS

Taxele de TVA pe care trebuie să le îndepliniți în calitate de vânzător online rămân aceleași cu Ghișeu unic. Încă trebuie să vă înregistrați, să depuneți declarații și să plătiți TVA. Cu toate acestea, numărul de îndatoriri și termenele de urmat, precum și locul de îndeplinire se schimbă.

Dacă doriți să utilizați Ghișeu unic, va trebui să vă înregistrați pentru OSS în țara dvs. de origine. Non-UE companiile pot profita si de procedura, prin inregistrarea intr-una din tarile UE in care sunt inregistrate pentru TVA.

Odată ce ați înscriere, toate produsele dvs. și tranzacțiile sunt imediat supuse Specifice fiecărei țări valoare adaugata impozitare. Va trebui să aplicați cotele de TVA din țara în care clientul dvs consumatorul final, este rezident. Prin urmare, este posibil să vindeți același produs către doi consumatori diferiți din două țări diferite pentru prețuri brute diferite.

Avantajul OSS devine clar atunci când este timpul să depuneți declarații de TVA. În loc să compilați și să depuneți declarații în fiecare țară în care vă aflați la distanță de produse vândute și livrate, puteți enumera toate tranzacțiile într-o retur OSS unificat. Această declarație, numită și raport OSS, este apoi transmisă în țara de înregistrare OSS, de obicei țara dvs. de origine. De asemenea, veți plăti toate plățile de TVA către autoritățile fiscale din țara dvs. de origine, care apoi redistribuie sumele corecte către oficiile fiscale străine pe baza raportului dvs. OSS.

Deși toate fișierele tranzacțiilor trebuie sortate în funcție de țara de origine și de destinație, precum și de cota de TVA aplicată - un proces adesea obositor - nu va mai trebui să monitorizați diferite termene limită sau să trimiteți rapoarte în limbi străine. Deoarece nu depuneți declarații, înregistrările TVA în diferite țări nu mai sunt, de asemenea, necesare.

Cu toate acestea, Ghișeu unic are și el limitările sale. Noul La nivelul UE schema de TVA se aplică doar pentru B2C transfrontaliere tranzacții. Nu se aplică tranzacțiilor cu clienții de afaceri. De asemenea, procedura nu se aplică vânzărilor și livrărilor care nu traversează granițele, iar înregistrarea OSS nu înlocuiește înregistrările TVA necesare din cauza depozitării.

Dacă sunteți un vânzător Amazon folosind Realizat-de-Amazon programe și centre de livrare Amazon din toată Europa sau vă stocați produsele într-o țară străină din UE în mod independent, va trebui în continuare să vă înregistrați pentru TVA în acele țări în care produsele dvs. sunt sau ar putea fi localizate. Acest lucru nu înseamnă, totuși, că nu mai puteți profita de Ghișeu unic. Va trebui pur și simplu să știți exact ce tranzacții sunt declarate în ce declarație sau raport.

Vânzările de produse livrate din depozitele străine către clienții din aceeași țară, de exemplu printr-un program FBA, trebuie declarate într-o declarație de TVA străină locală, deoarece livrările nu trec granițe. Vânzările de produse livrate din depozitele străine către clienții din țara dumneavoastră de origine trebuie declarate într-un decont intern de TVA, deoarece este țara în care este înregistrată afacerea dumneavoastră.

În sfârșit, în rapoartele OSS pot fi declarate doar vânzările de produse livrate din țara dumneavoastră de origine peste graniță către clienți străini și livrate din depozite străine către clienți din țări terțe ale UE. Toate aceste livrări transfrontaliere și sunt supuse unor rate diferite de TVA, iar toate aceste datorii TVA pot fi plătite în țara dvs. de origine.

Avantajul lui Ghișeu unic procedura variază de la modelul de afaceri la modelul de afaceri. Dacă livrați clienților doar din țara dvs. de origine la nivelul UE, OSS vă poate reduce volumul de muncă considerabil. Cu toate acestea, dacă vă depozitați produsele într-o mulțime de țări din UE, OSS ar putea să nu fie pentru dvs. În orice caz, compilarea și depunerea rapoartelor OSS este o sarcină specială în sine.

O soluție vine sub formă de hellotax fără griji Pachetul OSS. hellotax, un furnizor de servicii de TVA specializat în comerț electronic, oferă un software OSS care vă monitorizează tranzacțiile și întocmește automat rapoarte OSS pentru dvs. Echipa lor de contabili fiscali locali nu numai că vă sfătuiește cu privire la utilizarea OSS pentru afacerea dvs., dar vă pot, de asemenea, să vă înregistreze și să vă depună rapoartele OSS și orice alte declarații de TVA necesare pentru dvs.

Modificări ale pragurilor de livrare în UE

Așadar, de ce să sari în trenul OSS dacă noua procedură ar putea complica lucrurile pentru tine și compilarea rapoartelor OSS este o sarcină atât de obositoare? Răspunsul vine sub forma noului La nivelul UE pragul de livrare.

Înainte de introducerea Ghișeu unic, fiecare țară din UE își stabilește propriul prag de livrare, de obicei 35,000 EUR sau 100,000 EUR. Odată ce veniturile dvs. din vânzări către consumatorii unei țări au depășit pragul, trebuia să le aplicați cotele de TVA, să vă înregistrați pentru TVA și să trimiteți în mod regulat declarații de TVA. Înainte de depășirea pragului, vânzările erau tratate ca fiind interne, s-au aplicat cotele de TVA din țara dvs. de origine și puteți declara acele vânzări pe plan intern.

Mulți vânzători nu au depășit niciodată pragurile și, prin urmare, au trebuit să-și facă griji doar cu privire la conformitatea cu TVA în țara lor de origine. Cu toate acestea, la 1 iulie 2021 Specifice fiecărei țări pragurile au fost înlocuite cu un La nivelul UE prag de numai 10,000 de euro. Acest nou prag nu numai că este mult mai scăzut, dar este și depășit de toată UE transfrontaliere vânzări combinate.

Deși acum vânzătorii nu mai trebuie să monitorizeze mai multe praguri simultan, ei riscă să-l depășească pe noul prag mult mai repede și să devină supuși cotelor de TVA într-o varietate de țări simultan. Prin urmare, noul Ghișeu unic este singura soluție viabilă pentru ei.

Noi opțiuni pentru vânzătorii online

Este important să urmăriți întotdeauna modificările viitoare ale reglementărilor privind TVA și să profitați de modificările recente ale TVA care scad sarcina birocratică. În întreaga UE, vânzătorii au acum opțiunea de a continua fie cu raportarea status quo-ului, deși trebuie să înceapă să își facă griji cu privire la conformitatea cu TVA mult mai devreme datorită noului La nivelul UE pragul de livrare. Ca alternativă, ei pot profita de Ghișeu unic procedură.

Desigur, OSS nu este doar o veste bună pentru antreprenorii de comerț electronic multinațional, cum ar fi vânzătorii Amazon. Cu toate acestea, faptul că Ghișeu unic complică lucrurile pentru aceste tipuri de afaceri este a bine cunoscut problemă și mult discutat emisiune. Experții se așteaptă la ajustări ale noii scheme de TVA în viitor, care rezolvă aceste probleme.

Pe de altă parte, Amazon începe să-și îmbunătățească serviciile de la sine pentru a combate dificultățile cauzate de modificările reglementărilor. De exemplu, au actualizat recent unul dintre programele lor FBA pentru a permite din nou vânzarea ușoară peste granița UE din Regatul Unit. Aici sperăm că vor îmbunătăți situația OSS și pentru vânzătorii lor FBA.