Čo potrebujú online predajcovia vedieť o DPH v Európe v roku 2022

Starostlivosť o vaše DPH je jednou z najdôležitejších úloh v spoločnosti zo dňa na deň život podnikateľov v oblasti elektronického obchodu a predajcov Amazonu. V závislosti od vašej domovskej krajiny tieto clá vznikajú hneď, ako začnete predávať svoje produkty alebo keď vaše príjmy dosiahnu určitú hranicu. Budete sa musieť zaregistrovať ako platiteľ DPH, podávať pravidelné daňové priznania k DPH a, samozrejme, zaplatiť dlhy na DPH príslušným daňovým úradom.

Ak si svoje povinnosti nesplníte správnym spôsobom alebo, čo je často horšie, príliš neskoro, vystavia sa vám sankcie, ktoré môžu vážne poškodiť váš hospodársky výsledok a celé vaše podnikanie. Preto by ste mali vždy držať osviežený s nedávnymi a pripravovanými zmenami v predpisoch o DPH.

Okrem toho s globalizáciou a integrovanými trhmi sa zvyšuje počet ciel DPH, o ktoré sa treba postarať. Ak predávate zákazníkom v rôznych krajinách, budete musieť splniť povinnosti týkajúce sa DPH v každej z nich. Celý proces komplikuje fakt, že každá krajina sa riadi vlastnými predpismi, formátmi, termínmi a samozrejme implementuje svoje vlastné zmeny.

Napríklad nadchádzajúci rok 2022 je v Spojenom kráľovstve charakterizovaný množstvom zmien v oblasti DPH.

Zmeny DPH v Spojenom kráľovstve v roku 2022

Aj keď Spojené kráľovstvo už nie je súčasťou Európskej únie, zostáva hlavným trhom pre online predajcov. Zmeny v nariadení o DPH ako také ovplyvňujú nielen podniky zo Spojeného kráľovstva, ale aj predajcov v EÚ a podnikateľov v oblasti elektronického obchodu, ktorí predávajú a doručujú produkty zákazníkom cez kanál. Nadchádzajúce zmeny DPH v Spojenom kráľovstve sú spôsobené najmä Brexitom a neustálym úsilím zjednodušiť procesy pre predajcov aktívnych na integrovaných trhoch, ako je Amazon.

Zmeny DPH v Spojenom kráľovstve v dôsledku Brexitu

Od Brexitu by sa colné vyhlásenia na tovar dovážaný z Európy do Spojeného kráľovstva mohli oneskoriť. Týkalo sa to dovozu do všetkých častí Spojeného kráľovstva s výnimkou Severného Írska, ktoré je naďalej súčasťou Európskej colnej únie. Od 1. januára 2022 to už nie je možné a podniky by sa na túto zmenu mali pripraviť výstavbou in-house schopnosti alebo najímanie poskytovateľov služieb. Na druhej strane, správy Intrastat pre príchody už nie sú pre väčšinu podnikov v Spojenom kráľovstve potrebné.

Toto však nie je jediná zmena týkajúca sa dovozu do Spojeného kráľovstva. The Odložená schéma účtovania DPH bola zavedená v januári 2021. Táto schéma umožňuje podnikom priznať a okamžite získať DPH z dovozu vo svojich pravidelných daňových priznaniach k DPH, namiesto toho, aby ju platili po príchode do Spojeného kráľovstva a neskôr ju žiadali späť. Schéma odloženého účtovania DPH bola navrhnutá tak, aby zabránila podnikom utrpieť negatívne peňažné toky tým, že budú musieť náhle zaplatiť dovoznú DPH pred použitím alebo ďalším predajom produktov pri absencii mechanizmu EÚ pre prenesenie daňovej povinnosti.

UK Making Tax Digital for VAT procedure

Ďalším veľkým dopadom na reguláciu DPH bol nový postup Making Tax Digital, ktorý je súčasťou plánu vlády Spojeného kráľovstva stať sa digitálne najpokročilejšou daňovou správou na svete.

Firmy s obratom nad hranicou DPH v Spojenom kráľovstve vo výške 85,000 XNUMX GBP sa musia zaregistrovať pre DPH v Spojenom kráľovstve a musia tiež dodržiavať pravidlá Making Tax Digital. To znamená, že musia o všetkom viesť digitálne záznamy, zabezpečiť, aby ich údaje boli digitálne prepojené, a na podávanie daňových priznaní k DPH musia používať nový softvér.

Firmy s obratom pod hranicou DPH v Spojenom kráľovstve 85,000 2022 GBP sa vo všeobecnosti nemusia v Spojenom kráľovstve registrovať pre DPH. Ak nie sú zaregistrovaní, môžu sa dobrovoľne zapojiť do služby Making Tax Digital. Ak sa zaregistrujú na dobrovoľnom základe, od apríla XNUMX sa od nich bude vyžadovať, aby sa riadili digitálnymi pravidlami tvorby daní.

Ďalšie zmeny DPH v Spojenom kráľovstve

Ale to nie je všetko! Ku koncu roka sa v Spojenom kráľovstve chystajú ďalšie zmeny DPH. V súčasnosti platný režim postihovania daňovníkov, ktorí podajú daňové priznania k DPH alebo zaplatia dlhy na DPH Spojeného kráľovstva neskoro, je dlhodobo kritizovaný za nespravodlivý a neefektívny. Dňa 31 bude zavedený nový režim. Aj keď zatiaľ nie je známych veľa podrobností o nových pokutách a sankciách, očakáva sa, že nový systém bude spravodlivejší, jednoduchší na navigáciu a konzistentnejší.

Napokon, zmena predpisov o DPH z dôvodu Covid-19 bol nedávno zvrátený. Podnikom to umožnil systém „Nový platobný systém pre COVID odklad DPH“. odložiť platbu DPH od roku 2020 bezúročné splátky. Táto schéma mala pomôcť podnikom vyrovnať sa s meniacim sa prostredím a obchodnými praktikami počas pandémie. Systém však skončí v roku 2022. Všetky sumy DPH alebo odložené splátky bolo potrebné zaplatiť do konca marca 2022. V opačnom prípade môžu byť sankcionované a úročené.

Samozrejme, podobne Covidien-19 súvisiace zmeny predpisov o DPH boli tiež implementované a neskôr zrušené v EÚ. Všetky zmeny sadzieb DPH a ďalšie však boli zatienené zavedením tzv jednotné kontaktné miesto, nový V rámci celej EÚ Režim DPH v roku 2021.

Relevantné nedávne zmeny DPH v EÚ

Rýchlo občerstvenie alebo OSS bola predstavená 1. júla 2021 a zásadným spôsobom zmenila prostredie pravidiel DPH v celej EÚ. Jednoducho povedané, umožňuje predajcom na diaľku B2C podávať svoje priznania k DPH dlžnej zahraničným krajinám EÚ a platiť túto DPH vo svojej domovskej krajine. Hoci ide o dobrovoľný postup, ktorý sa predajcovia môžu rozhodnúť využiť alebo ho ignorovať, sprevádzali ho niektoré ďalšie zmeny v nariadeniach o DPH, ktoré spôsobili Rýchlo občerstvenie že oveľa atraktívnejšie.

Nový V rámci celej EÚ Postup vrátenia DPH s OSS

Povinnosti DPH, ktoré musíte ako online predajca splniť, zostávajú rovnaké ako pri One-Stop-Shop. Stále sa musíte registrovať, podávať priznania a platiť DPH. Mení sa však počet povinností a termínov, ktoré treba dodržiavať, ako aj miesto plnenia.

Ak chcete použiť jednotné kontaktné miesto, budete sa musieť zaregistrovať na OSS vo svojej domovskej krajine. Non-EU Tento postup môžu využiť aj firmy, a to registráciou v jednej z krajín EÚ, v ktorej sú registrované pre DPH.

Akonáhle registrácia, všetky vaše produkty a transakcie sú okamžite predmetom špecifické pre jednotlivé krajiny z pridanej hodnoty zdaňovanie. Budete musieť použiť sadzby DPH krajiny, v ktorej sa nachádza váš zákazník koncový spotrebiteľ, je rezidentom. Preto môžete predávať rovnaký produkt dvom rôznym spotrebiteľom v dvoch rôznych krajinách za rôzne hrubé ceny.

Výhoda OSS sa prejaví, keď príde čas na podávanie daňových priznaní k DPH. Namiesto zostavovania a podávania priznaní v každej krajine, do ktorej predávate a dodávate produkty na diaľku, môžete všetky transakcie uviesť v jednotnom priznaní OSS. Toto priznanie, nazývané aj správa OSS, sa potom podáva v krajine registrácie OSS, zvyčajne vo vašej domovskej krajine. Všetky platby DPH zaplatíte aj daňovým úradom vašej domovskej krajiny, ktoré potom na základe vašej správy OSS prerozdelia správne sumy zahraničným daňovým úradom.

Aj keď je potrebné všetky súbory transakcií triediť podľa krajiny pôvodu a určenia, ako aj podľa použitej sadzby DPH – čo je často únavný proces – už nebudete musieť sledovať rôzne termíny alebo podávať správy v cudzích jazykoch. Keďže nepodávate priznania, už nie sú potrebné ani registrácie DPH v rôznych krajinách.

Avšak, Rýchlo občerstvenie má tiež svoje obmedzenia. Nové V rámci celej EÚ schéma DPH platí len pre B2C cezhraničné transakcie. Nevzťahuje sa na transakcie s firemnými zákazníkmi. Postup sa nevzťahuje ani na predaje a dodávky, ktoré neprekračujú hranice a registrácia OSS nenahrádza registrácie DPH potrebné z dôvodu skladovania.

Ak ste predajcom Amazonu a používate Splnil-Amazon programy a centrá plnenia Amazonu v celej Európe alebo svoje produkty skladujete v cudzej krajine EÚ nezávisle, stále sa budete musieť zaregistrovať pre DPH v tých krajinách, v ktorých sa vaše produkty nachádzajú alebo môžu nachádzať. To však neznamená, že už nemôžete využívať výhody One-Stop-Shop. Jednoducho budete musieť presne vedieť, ktoré transakcie sú deklarované v ktorej návratke alebo správe.

Predaj produktov dodávaných zo zahraničných skladov zákazníkom v tej istej krajine, napríklad prostredníctvom programu FBA, je potrebné deklarovať v miestnom zahraničnom priznaní DPH, pretože dodávky neprekračujú hranice. Predaj výrobkov dodávaných zo zahraničných skladov zákazníkom vo vašej krajine je potrebné priznať v tuzemskom priznaní k DPH, pretože je to krajina, v ktorej je vaša firma registrovaná.

Napokon, v hláseniach OSS je možné deklarovať len predaj výrobkov dodaných z vašej domovskej krajiny cez hranice zahraničným zákazníkom a dodaných zo zahraničných skladov zákazníkom v tretích krajinách EÚ. Všetky tieto dodávky prekračujú hranice a podliehajú rôznym sadzbám DPH a všetky tieto dlhy na DPH je možné zaplatiť vo vašej domovskej krajine.

Výhodnosť Rýchlo občerstvenie postup sa líši od obchodného modelu k obchodnému modelu. Ak zákazníkom doručujete iba z domovskej krajiny v celej EÚ, OSS môže výrazne znížiť vaše pracovné zaťaženie. Ak však svoje produkty skladujete v mnohých krajinách EÚ, OSS nemusí byť pre vás. V každom prípade je zostavovanie a podávanie správ OSS samo o sebe osobitnou úlohou.

Riešenie prichádza v podobe hellotaxov bez starostí OSS balík. hellotax, poskytovateľ služieb DPH, ktorý sa špecializuje na elektronický obchod, ponúka softvér OSS, ktorý monitoruje vaše transakcie a automaticky za vás zostavuje prehľady OSS. Ich tím miestnych daňových účtovníkov vám nielen poradí o použiteľnosti OSS pre vaše podnikanie, ale môže vás aj zaregistrovať a podať za vás vaše hlásenia OSS a akékoľvek ďalšie potrebné priznania k DPH.

Zmeny v limitoch dodávky v EÚ

Prečo teda naskakovať do vlaku OSS, ak by vám nový postup mohol veci skomplikovať a zostavovanie správ OSS je taká únavná úloha? Odpoveď prichádza v podobe nového V rámci celej EÚ prah doručenia.

Pred zavedením jednotné kontaktné miesto, každá krajina EÚ si stanovila vlastný limit doručenia, zvyčajne 35,000 100,000 EUR alebo XNUMX XNUMX EUR. Keď vaše príjmy z predaja spotrebiteľom v určitej krajine prekročili hranicu, museli ste uplatniť ich sadzby DPH, zaregistrovať sa pre DPH a pravidelne podávať daňové priznania k DPH. Pred prekročením prahovej hodnoty sa predaj považoval za domáci, uplatnili sa sadzby DPH vašej domovskej krajiny a tieto predaje ste mohli deklarovať na domácom trhu.

Mnoho predajcov v skutočnosti nikdy neprekročilo prahové hodnoty, a preto sa museli starať o dodržiavanie DPH vo svojej domovskej krajine. Avšak 1. júla 2021 špecifické pre jednotlivé krajiny prahy boli nahradené an V rámci celej EÚ hranicu len 10,000 XNUMX €. Táto nová hranica je nielen oveľa nižšia, ale prekračuje ju aj celá EÚ cezhraničné predaj kombinovaný.

Predajcovia už síce nemusia sledovať viacero prahových hodnôt naraz, no hrozí, že prekročia nový oveľa rýchlejšie a budú podliehať sadzbám DPH v rôznych krajinách naraz. Preto nový Rýchlo občerstvenie je pre nich jediným schodným riešením.

Nové možnosti pre online predajcov

Je dôležité vždy sledovať nadchádzajúce zmeny v oblasti DPH a využiť nedávne zmeny v oblasti DPH, ktoré znižujú byrokratickú záťaž. Predajcovia v celej EÚ majú teraz možnosť buď pokračovať v oznamovaní súčasného stavu, aj keď sa musia začať obávať o dodržiavanie DPH oveľa skôr vďaka novým V rámci celej EÚ prah doručenia. Ako alternatívu môžu využiť výhody Rýchlo občerstvenie postup.

Samozrejme, OSS nie je dobrou správou len pre nadnárodných podnikateľov v oblasti elektronického obchodu, ako sú predajcovia Amazonu. Avšak skutočnosť, že Rýchlo občerstvenie komplikuje veci pre tieto typy podnikov je a známy problém a veľmi diskutované problém. Odborníci očakávajú v budúcnosti úpravy novej schémy DPH, ktorá tieto problémy rieši.

Na druhej strane, Amazon začína sám vylepšovať svoje služby v boji proti ťažkostiam spôsobeným zmenami regulácie. Napríklad nedávno aktualizovali jeden zo svojich programov FBA, aby opäť umožnili jednoduchý predaj cez Spojené kráľovstvo a EÚ. Tu je nádej, že zlepšia situáciu OSS aj pre svojich predajcov FBA.