Vad onlinesäljare behöver veta om moms i Europa 2022

Att ta hand om dina momsavgifter är en av de viktigaste uppgifterna i dag för dag livet för e-handelsentreprenörer och Amazon-säljare. Beroende på ditt hemland uppstår dessa tullar så snart du börjar sälja dina produkter eller när dina intäkter når en viss tröskelgräns. Du måste registrera dig för moms, skicka in regelbundna momsdeklarationer och, naturligtvis, betala momsskulderna till de ansvariga skattemyndigheterna.

Om du inte fullgör dina skyldigheter på rätt sätt eller, ofta värre, för sent, kommer du att bli föremål för påföljder som allvarligt kan skada ditt resultat och hela din verksamhet. Därför bör du alltid behålla TIDSENLIG med de senaste och kommande ändringarna i momsreglerna.

Med globalisering och integrerade marknadsplatser ökar dessutom antalet momstullar att ta hand om. Om du säljer till kunder i en mängd olika länder måste du uppfylla momsplikterna i vart och ett av dem. Hela processen kompliceras av det faktum att varje land följer sina egna regler, format och deadlines och, naturligtvis, implementerar sina egna förändringar.

Till exempel präglas det kommande året 2022 av många förändringar i momsreglerna i Storbritannien.

Momsförändringar i Storbritannien 2022

Även om Storbritannien inte längre är en del av EU, är det fortfarande en främsta marknadsplats för onlinesäljare. Som sådan påverkar ändringar i dess momsregler inte bara brittiska företag utan även EU-försäljare och e-handelsföretagare som säljer och skickar produkter till kunder över kanalen. Kommande momsförändringar i Storbritannien beror främst på Brexit och ett kontinuerligt arbete med att förenkla processerna för säljare som är aktiva på integrerade marknadsplatser som Amazon.

Storbritanniens momsförändringar på grund av Brexit

Sedan Brexit kan tulldeklarationer för varor som importeras från Europa till Storbritannien bli försenade. Detta gällde import till alla delar av Storbritannien, med undantag för Nordirland som fortsätter att vara en del av den europeiska tullunionen. Från och med den 1 januari 2022 är detta inte längre möjligt och företag bör förbereda sig för denna förändring genom att bygga internt kapacitet eller anlita tjänsteleverantörer. I sin tur är Intrastat-rapporter för ankomster inte längre nödvändiga för de flesta brittiska företag.

Men detta är inte den enda förändringen som gäller import till Storbritannien. De Uppskjutet momsredovisningssystem infördes i januari 2021. Systemet tillåter företag att deklarera och omedelbart återkräva importmoms i sina vanliga momsdeklarationer, istället för att betala den vid ankomsten till Storbritannien och återkräva den senare. Systemet för uppskjuten momsredovisning utformades för att förhindra att företag drabbas av negativa kassaflöden genom att plötsligt behöva betala importmoms innan de använder eller säljer produkter i avsaknad av EU:s omvända avgiftsmekanism.

Storbritannien gör skatt digital för momsförfarande

En annan stor inverkan på momsreglerna har varit det nya Making Tax Digital-förfarandet, en del av en plan från den brittiska regeringen för att bli den mest digitalt avancerade skatteförvaltningen i världen.

Företag med en omsättning över den brittiska momströskeln på £85,000 XNUMX måste registrera sig för moms i Storbritannien och måste också följa reglerna för Making Tax Digital. Detta innebär att de måste föra digitala register över allt, se till att deras data är digitalt länkade och måste använda den nya programvaran för att lämna in sina momsdeklarationer.

Företag med en omsättning under den brittiska momsgränsen på £85,000 2022 behöver i allmänhet inte registrera sig för moms i Storbritannien. Om de inte är registrerade kan de ansluta sig till tjänsten Making Tax Digital på frivillig basis. Om de är registrerade på frivillig basis måste de följa Making Tax digitala regler från och med april XNUMX.

Andra momsförändringar i Storbritannien

Men det är inte allt! Fler momsförändringar kommer att ske i Storbritannien mot slutet av året. Den för närvarande gällande ordningen för att straffa skattebetalare som lämnar in momsdeklarationer eller betalar brittiska momsskulder för sent har länge kritiserats för att vara orättvis och ineffektiv. Den 31 december 2022 kommer en ny regim att införas. Även om inte många detaljer om de nya böterna och påföljderna är kända än, förväntas det nya systemet vara rättvisare, lättare att navigera och mer konsekvent.

Slutligen en ändring av momsbestämmelserna pga Covid-19 var nyligen omvänd. Systemet "Nytt betalningssystem för uppskov med covid-moms" gjorde det möjligt för företag skjuta upp momsbetalningar från 2020 in räntefritt omgångar. Detta program var avsett att hjälpa företag att hantera den föränderliga miljön och affärspraxis under pandemin. Systemet kommer dock att upphöra 2022. Alla momsbelopp eller uppskjutna avbetalningar skulle vara betalda i slutet av mars 2022. Annars kan de bli föremål för straffavgifter och räntor.

Naturligtvis liknande Covidien-19 relaterade ändringar av momsreglerna genomfördes också och senare upphävdes i EU. Men alla återföringar av momssatser med mera överskuggades av införandet av One-Stop-Shop, en ny EU-täckande momssystem 2021.

Relevanta senaste momsändringar i EU

Smakämnen One-stop shop eller OSS introducerades den 1 juli 2021 och förändrade landskapet för momsregleringar i hela EU på ett stort sätt. Klart uttryckt tillåter det B2C-distanssäljare att lämna in sina deklarationer för moms som är skyldig till utländska EU-länder och betala denna moms i sitt hemland. Även om det är ett frivilligt förfarande som säljare kan välja att dra fördel av eller välja att ignorera, åtföljdes det av några andra ändringar i momsreglerna som gjorde att One-stop shop så mycket mer attraktivt.

Nya EU-täckande Momsdeklarationsprocedur med OSS

De momsavgifter som du som nätsäljare måste uppfylla förblir desamma med One-Stop-Shop. Du måste fortfarande registrera dig, lämna in deklarationer och betala moms. Däremot ändras antalet arbetsuppgifter och deadlines som ska följas, liksom platsen för uppfyllandet.

Om du vill använda One-Stop-Shop, du måste registrera dig för OSS i ditt hemland. Icke-EU företag kan också dra nytta av förfarandet genom att registrera sig i ett av de EU-länder där de är momsregistrerade.

När du registrera dig, alla dina produkter och transaktioner är omedelbart föremål för landsspecifika värde tillagd beskattning. Du måste tillämpa momssatserna för det land där din kund, den slutkonsument, är bosatt. Därför kan du sälja samma produkt till två olika konsumenter i två olika länder för olika bruttopriser.

Fördelen med OSS blir tydlig när det är dags att lämna in momsdeklarationer. Istället för att sammanställa och lämna in returer i varje land som du distanserar sålda och levererade produkter till, kan du lista alla transaktioner i en enhetlig OSS-retur. Denna deklaration, även kallad OSS-rapport, skickas sedan in i OSS-registreringslandet, vanligtvis ditt hemland. Du kommer också att betala alla momsbetalningar till ditt hemlands skattemyndigheter, som sedan omfördelar de korrekta beloppen till utländska skattekontor baserat på din OSS-rapport.

Även om alla transaktionsfiler måste sorteras utifrån ursprungsland och destination samt tillämpad momssats – en ofta tråkig process – behöver du inte längre övervaka olika deadlines eller skicka in rapporter på främmande språk. Eftersom du inte lämnar in deklarationer är momsregistreringar i olika länder inte längre nödvändiga.

Emellertid den One-stop shop har också sina begränsningar. Den nya EU-täckande momssystem gäller endast B2C gränsöverskridande transaktioner. Det är inte tillämpligt på transaktioner med företagskunder. Förfarandet gäller inte heller för försäljning och leveranser som inte går över gränserna och OSS-registreringen ersätter inte momsregistreringar som är nödvändiga på grund av lagring.

Om du är en Amazon-säljare som använder Uppfyllt-av-Amazon program och Amazon-uppfyllelsecenter över hela Europa eller om du lagrar dina produkter i ett främmande EU-land självständigt, måste du fortfarande registrera dig för moms i de länder där dina produkter finns eller kan finnas. Detta betyder dock inte att du inte längre kan dra nytta av One-Stop-Shop. Du behöver helt enkelt veta exakt vilka transaktioner som deklareras i vilken retur eller rapport.

Försäljning av produkter som levereras från utländska lager till kunder i samma land, till exempel genom ett FBA-program, måste deklareras i en lokal utländsk momsdeklaration, eftersom leveranserna inte går över gränserna. Försäljning av produkter som levereras från utländska lager till kunder i ditt hemland behöver deklareras i en inhemsk momsdeklaration eftersom det är det land där ditt företag är registrerat.

Slutligen kan endast försäljningen av produkter levererade från ditt hemland över gränsen till utländska kunder och levererade från utländska lageranläggningar till kunder i tredje EU-länder deklareras i OSS-rapporterna. Alla dessa leveranser överskrider gränserna och är föremål för varierande momssatser och alla dessa momsskulder kan betalas i ditt hemland.

Fördelen med One-stop shop förfarandet varierar från affärsmodell till affärsmodell. Om du bara levererar från ditt hemland till kunder i hela EU, OSS kan minska din arbetsbelastning avsevärt. Men om du lagrar dina produkter i många EU-länder kanske OSS inte är något för dig. Hur som helst är sammanställningen och arkiveringen av OSS-rapporter en speciell uppgift i sig.

En lösning kommer i form av hellotax's oroande OSS-paket. hellotax, en leverantör av momstjänster som specialiserat sig på e-handel, erbjuder en OSS-mjukvara som övervakar dina transaktioner och automatiskt sammanställer OSS-rapporter åt dig. Deras team av lokala skatterevisorer ger dig inte bara råd om användbarheten av OSS för ditt företag, utan de kan också registrera dig och lämna in dina OSS-rapporter och alla andra nödvändiga momsdeklarationer åt dig.

Ändringar i EU-leveranströsklar

Så varför hoppa på OSS-tåget om den nya proceduren kan komplicera saken för dig och sammanställningen av OSS-rapporter är en så tråkig uppgift? Svaret kommer i form av det nya EU-täckande leveranströskel.

Före införandet av One-Stop-Shop, varje EU-land sätter sin egen leveranströskel, vanligtvis €35,000 100,000 eller €XNUMX XNUMX. När dina intäkter från försäljning till ett lands konsumenter passerat deras tröskel, var du tvungen att tillämpa deras momssatser, registrera dig för moms och regelbundet skicka in momsdeklarationer. Innan tröskeln passerade behandlades försäljningen som inhemsk, ditt hemlands momssatser tillämpades och du kunde deklarera försäljningen på hemmaplan.

Många säljare har faktiskt aldrig passerat tröskelvärdena och behövde därför bara oroa sig för efterlevnad av moms i sitt hemland. Men den 1 juli 2021 landsspecifika tröskelvärden ersattes av en EU-täckande tröskel på endast 10,000 XNUMX €. Denna nya tröskel är inte bara mycket lägre utan den passeras också av hela EU gränsöverskridande försäljning tillsammans.

Även om säljare nu inte längre behöver övervaka flera trösklar samtidigt, riskerar de att passera den nya mycket snabbare och bli föremål för momssatserna i en mängd olika länder samtidigt. Därför den nya One-stop shop är den enda hållbara lösningen för dem.

Nya alternativ för onlinesäljare

Det är viktigt att alltid hålla ett öga på kommande ändringar av momsreglerna och dra nytta av de senaste momsförändringarna som minskar den byråkratiska bördan. I hela EU har säljare nu möjlighet att antingen fortsätta med status quo-rapporteringen, även om de måste börja oroa sig för att efterleva moms mycket tidigare tack vare den nya EU-täckande leveranströskel. Som ett alternativ kan de dra nytta av One-stop shop förfarande.

Naturligtvis är OSS inte bara goda nyheter för multinationellt lagrande e-handelsentreprenörer som Amazon-säljare. Men det faktum att One-stop shop komplicerar saken för dessa typer av företag är en ALLBEKANT problem och omtalade utfärda. Experter förväntar sig justeringar av det nya momssystemet i framtiden, vilket löser dessa problem.

Å andra sidan börjar Amazon förbättra sina tjänster av sig själv för att bekämpa svårigheter orsakade av regeländringar. Till exempel har de nyligen uppdaterat ett av sina FBA-program för att återigen möjliggöra enkel försäljning över den brittiska EU-gränsen. Här hoppas de att de kommer att förbättra OSS-situationen för sina FBA-säljare också.