Ano ang Kailangang Malaman ng Mga Online Seller tungkol sa VAT sa Europe sa 2022

Ang pag-aalaga sa iyong mga tungkulin sa VAT ay isa sa pinakamahalagang gawain sa araw-araw buhay ng mga ecommerce entrepreneur at mga nagbebenta ng Amazon. Depende sa iyong sariling bansa, ang mga tungkuling ito ay bumangon sa sandaling simulan mong ibenta ang iyong mga produkto o kapag ang iyong kita ay umabot sa isang tiyak na limitasyon ng limitasyon. Kakailanganin mong magparehistro para sa VAT, magsumite ng mga regular na pagbabalik ng VAT, at, siyempre, bayaran ang mga utang sa VAT sa mga responsableng awtoridad sa buwis.

Kung hindi mo matupad ang iyong mga obligasyon sa tamang paraan o, kadalasang mas masahol pa, huli na, mapapailalim ka sa mga parusa na maaaring makapinsala sa iyong panghinaharap at sa iyong buong negosyo. Samakatuwid, dapat mong laging panatilihin sunod sa panahon na may kamakailan at paparating na mga pagbabago sa mga regulasyon sa VAT.

Bukod dito, sa globalisasyon at pinagsamang mga pamilihan, ang bilang ng mga tungkulin sa VAT na aasikasuhin ay tumataas. Kung nagbebenta ka sa mga customer sa iba't ibang bansa, kakailanganin mong tuparin ang mga obligasyon sa VAT sa bawat isa sa kanila. Ang buong proseso ay kumplikado sa pamamagitan ng katotohanan na ang bawat bansa ay sumusunod sa sarili nitong mga regulasyon, format, at mga deadline at, siyempre, nagpapatupad ng sarili nitong mga pagbabago.

Halimbawa, ang paparating na taon 2022 ay nailalarawan ng maraming pagbabago sa mga regulasyon ng VAT sa United Kingdom.

Mga Pagbabago sa VAT sa UK noong 2022

Kahit na ang United Kingdom ay hindi na bahagi ng European Union, nananatili itong pangunahing marketplace para sa mga online na nagbebenta. Dahil dito, ang mga pagbabago sa regulasyon ng VAT nito ay nakakaapekto hindi lamang sa mga negosyo sa UK kundi pati na rin sa mga nagbebenta at ecommerce na negosyante sa EU na nagbebenta at nagpapadala ng mga produkto sa mga customer sa buong kanal. Ang mga paparating na pagbabago sa VAT sa UK ay higit sa lahat ay dahil sa Brexit at patuloy na pagsisikap na pasimplehin ang mga proseso para sa mga nagbebentang aktibo sa pinagsamang mga marketplace gaya ng Amazon.

Mga pagbabago sa UK VAT dahil sa Brexit

Mula noong Brexit, maaaring maantala ang mga deklarasyon ng customs para sa mga kalakal na na-import mula sa Europa patungo sa United Kingdom. Nalalapat ito sa mga pag-import sa lahat ng bahagi ng UK, maliban sa Northern Ireland na patuloy na bahagi ng European Customs Union. Simula sa ika-1 ng Enero, 2022, hindi na ito posible at dapat maghanda ang mga negosyo para sa pagbabagong ito sa pamamagitan ng pagtatayo sa bahay kakayahan o pagkuha ng mga service provider. Sa turn, ang mga ulat sa Intrastat para sa mga pagdating ay hindi na kailangan para sa karamihan ng mga negosyo sa UK.

Ngunit hindi lamang ito ang pagbabago tungkol sa mga pag-import sa UK. Ang Ipinagpaliban ang VAT Accounting scheme ay ipinakilala noong Enero 2021. Nagbibigay-daan ang scheme sa mga negosyo na magdeklara at agad na mabawi ang import VAT sa kanilang mga regular na pagbabalik ng VAT, sa halip na bayaran ito pagdating sa UK at i-reclaim ito sa ibang pagkakataon. Ang Postponed VAT Accounting scheme ay ginawa upang maiwasan ang mga negosyo na dumanas ng mga negatibong daloy ng pera sa pamamagitan ng biglaang pagbabayad ng import VAT bago gamitin o muling ibenta ang mga produkto nang walang EU Reverse Charge Mechanism.

UK Making Tax Digital para sa pamamaraan ng VAT

Ang isa pang malaking epekto sa mga regulasyon ng VAT ay ang bagong pamamaraan ng Paggawa ng Buwis Digital, bahagi ng isang plano ng gobyerno ng UK na maging ang pinaka-digital na advanced na pangangasiwa ng buwis sa mundo.

Ang mga negosyong may turnover na lampas sa UK VAT threshold na £85,000 ay kinakailangang magparehistro para sa VAT sa UK at kinakailangan ding sundin ang mga panuntunan sa Paggawa ng Digital na Buwis. Nangangahulugan ito na kailangan nilang panatilihin ang mga digital na talaan ng lahat, tiyaking digitally linked ang kanilang data, at kailangang gamitin ang bagong software upang isumite ang kanilang mga pagbabalik ng VAT.

Ang mga negosyong may turnover na mas mababa sa UK VAT threshold na £85,000, sa pangkalahatan, ay hindi kailangang magparehistro para sa VAT sa UK. Kung hindi sila nakarehistro, maaari silang sumali sa serbisyong Making Tax Digital sa isang boluntaryong batayan. Kung nakarehistro sila sa boluntaryong batayan, kakailanganin nilang sundin ang mga digital na panuntunan sa Paggawa ng Buwis simula sa Abril 2022.

Iba pang mga pagbabago sa VAT sa UK

Ngunit hindi lang iyon! Higit pang mga pagbabago sa VAT ang paparating sa UK sa pagtatapos ng taon. Ang kasalukuyang wastong rehimen para sa pagpaparusa sa mga nagbabayad ng buwis na naghain ng mga pagbabalik ng VAT o huli na nagbabayad ng mga utang sa VAT sa UK ay matagal nang pinupuna dahil sa pagiging hindi patas at hindi epektibo. Sa ika-31 ng Disyembre 2022, isang bagong rehimen ang ipakikilala. Bagama't hindi pa alam ang maraming detalye tungkol sa mga bagong multa at parusa, ang bagong sistema ay inaasahang magiging mas patas, mas madaling i-navigate, at mas pare-pareho.

Panghuli, isang pagbabago sa mga regulasyon sa VAT dahil sa Covid-19 ay kamakailang nabaligtad. Ang “Bagong Payments Scheme para sa COVID VAT deferral” system ay nagpapahintulot sa mga negosyo na ipagpaliban ang mga pagbabayad ng VAT mula 2020 sa walang interes pag-install. Ang pamamaraang ito ay inilaan upang tulungan ang mga negosyo sa pagharap sa nagbabagong kapaligiran at mga gawi sa negosyo sa panahon ng pandemya. Gayunpaman, magtatapos ang system sa 2022. Ang lahat ng halaga ng VAT o ipinagpaliban na installment ay kailangang bayaran sa katapusan ng Marso 2022. Kung hindi, maaaring mapasailalim ang mga ito sa mga parusa at interes.

Siyempre, katulad Covidien-19 ang mga kaugnay na pagbabago sa mga regulasyon ng VAT ay ipinatupad din at kalaunan ay binaligtad sa EU. Gayunpaman, ang lahat ng pagbaliktad ng mga rate ng VAT at higit pa ay natabunan ng pagpapakilala ng One-Stop-Shop, isang bago EU-wide VAT scheme sa 2021.

Mga Kaugnay na Kamakailang Pagbabago sa VAT sa EU

Ang One-Stop-Shop o OSS ay ipinakilala noong Hulyo 1, 2021, at binago ang tanawin ng mga regulasyon ng VAT sa buong EU sa malaking paraan. Sa madaling salita, pinapayagan nito ang mga nagbebenta ng distansya ng B2C na maghain ng kanilang mga pagbabalik para sa VAT na inutang sa mga dayuhang bansa sa EU at bayaran ang VAT na iyon sa kanilang sariling bansa. Bagama't isa itong boluntaryong pamamaraan na maaaring piliin ng mga nagbebenta na samantalahin o piliing huwag pansinin, sinamahan ito ng ilang iba pang mga pagbabago sa mga regulasyon sa VAT na gumawa ng One-Stop-Shop na mas kaakit-akit.

bago EU-wide Pamamaraan sa Pagbabalik ng VAT sa OSS

Ang mga tungkulin sa VAT na kailangan mong gampanan bilang isang online na nagbebenta ay mananatiling pareho sa One-Stop-Shop. Kailangan mo pa ring magparehistro, mag-file ng mga pagbabalik, at magbayad ng VAT. Gayunpaman, ang bilang ng mga tungkulin at mga deadline na dapat sundin, pati na rin ang lokasyon ng katuparan ay nagbabago.

Kung gusto mong gamitin ang One-Stop-Shop, kailangan mong magparehistro para sa OSS sa iyong sariling bansa. Hindi EU maaaring samantalahin ng mga kumpanya ang pamamaraan, sa pamamagitan ng pagrehistro sa isa sa mga bansa sa EU kung saan sila ay nakarehistro para sa VAT.

Sa sandaling iyong mag-sign up, lahat ng iyong mga produkto, at mga transaksyon ay agad na napapailalim sa partikular sa bansa karagdagang halaga pagbubuwis. Kakailanganin mong ilapat ang mga rate ng VAT ng bansa kung saan ang iyong customer, ang end-consumer, ay residente. Samakatuwid, maaari mong ibenta ang parehong produkto sa dalawang magkaibang consumer sa dalawang magkaibang bansa para sa magkaibang kabuuang presyo.

Ang bentahe ng OSS ay nagiging malinaw kapag oras na para maghain ng mga pagbabalik ng VAT. Sa halip na mag-compile at mag-file ng mga return sa bawat bansa kung saan ka nakabenta at naghatid ng mga produkto, maaari mong ilista ang lahat ng mga transaksyon sa isang pinag-isang OSS return. Ang pagbabalik na ito, na tinatawag ding ulat ng OSS, ay isinumite sa bansa ng pagpaparehistro ng OSS, kadalasan sa iyong sariling bansa. Babayaran mo rin ang lahat ng pagbabayad ng VAT sa mga awtoridad sa buwis ng iyong sariling bansa, na pagkatapos ay muling ipamahagi ang mga tamang halaga sa mga tanggapan ng buwis sa ibang bansa batay sa iyong ulat sa OSS.

Bagama't ang lahat ng mga file ng transaksyon ay kailangang pagbukud-bukurin batay sa bansang pinagmulan at patutunguhan pati na rin ang inilapat na rate ng VAT — isang madalas na nakakapagod na proseso — hindi mo na kakailanganing subaybayan ang iba't ibang mga deadline o magsumite ng mga ulat sa mga wikang banyaga. Dahil hindi ka nagsasampa ng mga pagbabalik, ang mga pagpaparehistro ng VAT sa iba't ibang bansa ay hindi na rin kailangan.

Gayunpaman, ang One-Stop-Shop mayroon ding mga limitasyon. Ang bago EU-wide VAT scheme nalalapat lamang sa B2C cross-border linay. Hindi ito naaangkop sa mga transaksyon sa mga customer ng negosyo. Ang pamamaraan ay hindi rin nalalapat sa mga benta at paghahatid na hindi lumalampas sa mga hangganan at ang pagpaparehistro ng OSS ay hindi pinapalitan ang mga pagpaparehistro ng VAT na kinakailangan dahil sa imbakan.

Kung ikaw ay isang nagbebenta ng Amazon na gumagamit Tinupad-ng-Amazon mga programa at Amazon fulfillment center sa buong Europe o kung iniimbak mo ang iyong mga produkto sa isang dayuhang bansa sa EU nang hiwalay, kakailanganin mo pa ring magparehistro para sa VAT sa mga bansang iyon kung saan naroroon o maaaring matatagpuan ang iyong mga produkto. Gayunpaman, hindi ito nangangahulugan na hindi mo na maaaring samantalahin ang One-Stop-Shop. Kakailanganin mo lang na malaman kung aling mga transaksyon ang idineklara kung saan ang pagbabalik o ulat.

Ang mga benta ng mga produkto na inihatid mula sa mga dayuhang bodega sa mga customer sa parehong bansa, halimbawa sa pamamagitan ng isang FBA program, ay kailangang ideklara sa isang lokal na dayuhang VAT return, dahil ang mga paghahatid ay hindi lalampas sa mga hangganan. Ang mga benta ng mga produktong inihatid mula sa mga dayuhang warehouse sa mga customer sa iyong sariling bansa ay kailangang ideklara sa isang domestic VAT return dahil ito ang bansa kung saan nakarehistro ang iyong negosyo.

Panghuli, tanging ang mga benta ng mga produktong inihatid mula sa iyong sariling bansa sa kabila ng hangganan sa mga dayuhang customer at inihatid mula sa mga dayuhang pasilidad ng imbakan sa mga customer sa mga ikatlong bansa sa EU ang maaaring ideklara sa mga ulat ng OSS. Ang lahat ng mga paghahatid na ito ay tumatawid sa mga hangganan at napapailalim sa iba't ibang mga rate ng VAT at lahat ng mga utang na ito sa VAT ay maaaring bayaran sa iyong sariling bansa.

Ang kapakinabangan ng One-Stop-Shop Ang pamamaraan ay nag-iiba mula sa modelo ng negosyo hanggang sa modelo ng negosyo. Kung naghahatid ka lamang mula sa iyong sariling bansa sa mga customer sa buong EU, maaaring bawasan ng OSS ang iyong workload nang malaki. Gayunpaman, kung iimbak mo ang iyong mga produkto sa maraming bansa sa EU, maaaring hindi para sa iyo ang OSS. Sa anumang kaso, ang pag-compile at pag-file ng mga ulat ng OSS ay isang espesyal na gawain mismo.

Ang isang solusyon ay dumating sa anyo ng hellotax's mag-alala-free OSS package. hellotax, isang VAT service provider na dalubhasa sa ecommerce, ay nag-aalok ng OSS software na sumusubaybay sa iyong mga transaksyon at awtomatikong nag-iipon ng mga ulat ng OSS para sa iyo. Ang kanilang pangkat ng mga lokal na accountant ng buwis ay hindi lamang nagpapayo sa iyo tungkol sa kakayahang magamit ng OSS para sa iyong negosyo, ngunit maaari ka rin nilang irehistro at ihain ang iyong mga ulat sa OSS at anumang iba pang kinakailangang pagbabalik ng VAT para sa iyo.

Mga Pagbabago sa Mga Hangganan ng Paghahatid ng EU

Kaya bakit tumalon sa tren ng OSS kung ang bagong pamamaraan ay maaaring magpalubha ng mga bagay para sa iyo at ang pag-compile ng mga ulat ng OSS ay isang nakakapagod na gawain? Ang sagot ay dumating sa anyo ng bago EU-wide limitasyon ng paghahatid.

Bago ang pagpapakilala ng One-Stop-Shop, bawat bansa sa EU ay nagtatakda ng sarili nitong limitasyon sa paghahatid, karaniwang €35,000 o €100,000. Kapag ang iyong kita sa pamamagitan ng mga benta sa mga consumer ng isang bansa ay lumampas sa kanilang limitasyon, kailangan mong ilapat ang kanilang mga rate ng VAT, magparehistro para sa VAT, at regular na magsumite ng mga pagbabalik ng VAT. Bago tumawid sa threshold, ang mga benta ay itinuring na domestic, ang mga rate ng VAT ng iyong sariling bansa ay inilapat at maaari mong ideklara ang mga benta sa loob ng bansa.

Maraming nagbebenta ang hindi kailanman lumagpas sa mga limitasyon at, samakatuwid, kailangan lang mag-alala tungkol sa pagsunod sa VAT sa kanilang sariling bansa. Gayunpaman, noong Hulyo 1, 2021 ang partikular sa bansa ang mga threshold ay pinalitan ng isang EU-wide threshold na €10,000 lang. Ang bagong threshold na ito ay hindi lamang mas mababa ngunit nalampasan din ito ng lahat ng EU cross-border pinagsama-samang benta.

Bagama't hindi na kailangang subaybayan ng mga nagbebenta ang ilang mga limitasyon nang sabay-sabay, nanganganib silang tumawid sa bago nang mas mabilis at mapailalim sa mga rate ng VAT sa iba't ibang bansa nang sabay-sabay. Samakatuwid, ang bago One-Stop-Shop ay ang tanging mabubuhay na solusyon para sa kanila.

Mga Bagong Opsyon para sa Mga Online Seller

Mahalagang palaging bantayan ang paparating na mga pagbabago sa regulasyon ng VAT at samantalahin ang mga kamakailang pagbabago sa VAT na nagpapababa sa burukratikong pasanin. Sa buong EU, mayroon na ngayong opsyon ang mga nagbebenta na magpatuloy sa pag-uulat sa status quo, bagama't kailangan nilang magsimulang mag-alala tungkol sa pagsunod sa VAT nang mas maaga salamat sa bagong EU-wide limitasyon ng paghahatid. Bilang kahalili, maaari nilang samantalahin ang One-Stop-Shop pamamaraan.

Siyempre, ang OSS ay hindi lamang magandang balita para sa multinasyunal na pag-iimbak ng mga negosyanteng ecommerce tulad ng mga nagbebenta ng Amazon. Gayunpaman, ang katotohanan na ang One-Stop-Shop nagpapalubha ng mga bagay para sa mga ganitong uri ng negosyo ay a mga kilalang problema at napag-usapan isyu. Inaasahan ng mga eksperto ang mga pagsasaayos sa bagong VAT scheme sa hinaharap, na malulutas ang mga problemang ito.

Sa kabilang banda, sinisimulan ng Amazon na pahusayin ang mga serbisyo nito nang mag-isa upang labanan ang mga paghihirap na dulot ng mga pagbabago sa regulasyon. Halimbawa, kamakailan nilang na-update ang isa sa kanilang mga programa sa FBA upang paganahin muli ang madaling pagbebenta sa buong hangganan ng UK EU. Narito ang pag-asa na pagbutihin din nila ang sitwasyon ng OSS para sa kanilang mga nagbebenta ng FBA.