Çevrimiçi Satıcıların 2022'de Avrupa'da KDV Hakkında Bilmesi Gerekenler

KDV görevlerinizi yerine getirmek, sektördeki en önemli görevlerden biridir. Günden güne e-ticaret girişimcilerinin ve Amazon satıcılarının hayatı. Bulunduğunuz ülkeye bağlı olarak bu vergiler, ürünlerinizi satmaya başladığınız anda veya geliriniz belirli bir eşik sınırına ulaştığında ortaya çıkar. KDV'ye kaydolmanız, düzenli KDV beyannameleri vermeniz ve tabii ki KDV borçlarınızı sorumlu vergi makamlarına ödemeniz gerekecek.

Yükümlülüklerinizi doğru şekilde yerine getirmezseniz veya daha da kötüsü çok geç yerine getirirseniz, kârınıza ve tüm işletmenize ciddi şekilde zarar verebilecek cezalara maruz kalacaksınız. Bu nedenle her zaman saklamalısınız aktüel KDV mevzuatındaki son ve gelecek değişikliklerle birlikte.

Üstelik küreselleşme ve entegre pazaryerleri ile birlikte ödenmesi gereken KDV vergilerinin sayısı da artıyor. Çeşitli ülkelerdeki müşterilere satış yapıyorsanız, her birinde KDV yükümlülüklerini yerine getirmeniz gerekecektir. Her ülkenin kendi düzenlemelerini, formatlarını ve son tarihlerini takip etmesi ve elbette kendi değişikliklerini uygulaması nedeniyle tüm süreç karmaşıklaşıyor.

Örneğin, önümüzdeki 2022 yılı, Birleşik Krallık'ta KDV düzenlemelerinde birçok değişiklikle karakterize ediliyor.

2022'de Birleşik Krallık'ta KDV Değişiklikleri

Birleşik Krallık artık Avrupa Birliği'nin bir parçası olmasa da çevrimiçi satıcılar için önemli bir pazar yeri olmaya devam ediyor. Bu nedenle, KDV düzenlemesindeki değişiklikler yalnızca Birleşik Krallık'taki işletmeleri değil, aynı zamanda kanal boyunca müşterilere ürün satan ve gönderen AB satıcıları ve e-ticaret girişimcilerini de etkiliyor. Birleşik Krallık'ta yaklaşan KDV değişiklikleri esas olarak Brexit'ten ve Amazon gibi entegre pazaryerlerinde faaliyet gösteren satıcılar için süreçleri basitleştirmeye yönelik sürekli çabalardan kaynaklanmaktadır.

Brexit nedeniyle Birleşik Krallık'ta KDV değişiklikleri

Brexit'ten bu yana, Avrupa'dan Birleşik Krallık'a ithal edilen mallara ilişkin gümrük beyannameleri gecikebilir. Bu, Avrupa Gümrük Birliği'nin bir parçası olmaya devam eden Kuzey İrlanda hariç, Birleşik Krallık'ın tüm bölgelerine yapılan ithalatlar için geçerliydi. 1 Ocak 2022'den itibaren bu artık mümkün olmayacak ve işletmelerin bu değişime hazırlıklı olmaları gerekiyor. in-house Yetenekler veya hizmet sağlayıcıların işe alınması. Buna karşılık, İngiltere'deki çoğu işletme için artık varışlara ilişkin Intrastat raporlarına gerek yok.

Ancak Birleşik Krallık'a yapılan ithalatla ilgili tek değişiklik bu değil. Ertelenen KDV Muhasebe planı Ocak 2021'de uygulamaya konuldu. Program, işletmelerin Birleşik Krallık'a vardıklarında ödeyip daha sonra geri talep etmek yerine, ithalat KDV'sini normal KDV beyannamelerinde beyan etmelerine ve derhal geri almalarına olanak tanıyor. Ertelenmiş KDV Muhasebesi planı, AB Ters Ücretlendirme Mekanizmasının yokluğunda, işletmelerin ürünleri kullanmadan veya yeniden satmadan önce aniden ithalat KDV'si ödemek zorunda kalması nedeniyle olumsuz nakit akışlarına maruz kalmasını önlemek için tasarlandı.

İngiltere, KDV prosedürü için Vergiyi Dijital Hale Getiriyor

KDV düzenlemeleri üzerindeki bir diğer büyük etki, Birleşik Krallık hükümetinin dünyadaki dijital açıdan en gelişmiş vergi idaresi olma planının bir parçası olan yeni Vergiyi Dijitalleştirme prosedürü oldu.

Birleşik Krallık KDV eşiğinin üzerinde cirosu olan işletmelerin Birleşik Krallık'ta KDV'ye kaydolması ve aynı zamanda Vergiyi Dijital Hale Getirme kurallarına uyması gerekmektedir. Bu, her şeyin dijital kaydını tutmaları, verilerinin dijital olarak bağlantılı olduğundan emin olmaları ve KDV beyannamelerini göndermek için yeni yazılımı kullanmaları gerektiği anlamına geliyor.

Genel olarak Birleşik Krallık KDV eşiğinin (85,000 £) altında cirosu olan işletmelerin Birleşik Krallık'ta KDV'ye kaydolması gerekmemektedir. Kayıtlı olmadıkları takdirde vergi yapma dijital hizmetine gönüllü olarak katılabilirler. Gönüllü olarak kaydolmaları durumunda, Nisan 2022'den itibaren Vergi Yapma dijital kurallarına uymaları gerekecek.

Birleşik Krallık'taki diğer KDV değişiklikleri

Ama hepsi bu değil! Birleşik Krallık'ta yıl sonuna doğru daha fazla KDV değişikliği yapılacak. KDV beyannamelerini veren veya Birleşik Krallık'taki KDV borçlarını geç ödeyen vergi mükelleflerini cezalandıran şu anda geçerli olan rejim, uzun süredir adaletsiz ve etkisiz olduğu için eleştiriliyor. 31 Aralık 2022'de yeni rejime geçilecek. Yeni para cezaları ve cezalar hakkında henüz pek fazla ayrıntı bilinmemekle birlikte, yeni sistemin daha adil, kullanımı daha kolay ve daha tutarlı olması bekleniyor.

Son olarak KDV düzenlemelerinde değişiklik yapıldı. Covid-19 yakın zamanda tersine döndü. "COVID KDV ertelemesi için Yeni Ödeme Planı" sistemi, işletmelerin KDV ödemelerini 2020'den itibaren erteleyin faizsiz taksit. Bu planın amacı, işletmelerin pandemi sırasında değişen çevre ve iş uygulamalarıyla başa çıkmalarına yardımcı olmaktı. Ancak sistem 2022'de sona erecek. KDV tutarlarının veya ertelenen taksitlerin tamamının 2022 Mart ayı sonuna kadar ödenmesi gerekiyordu. Aksi takdirde ceza ve faizlere maruz kalabilirler.

Elbette benzer Kovid-19 KDV düzenlemelerinde ilgili değişiklikler de uygulandı ve daha sonra AB'de tersine çevrildi. Ancak, KDV oranlarındaki tüm geri dönüşler ve daha fazlası, KDV oranlarının uygulamaya konulmasıyla gölgede kaldı. Tek Noktadan Alışveriş, yeni AB çapında 2021'de KDV planı.

AB'de İlgili Son KDV Değişiklikleri

The Hepsi tek bir elden veya OSS, 1 Temmuz 2021'de tanıtıldı ve AB genelinde KDV düzenlemelerinin yapısını büyük ölçüde değiştirdi. Açıkça söylemek gerekirse, B2C mesafeli satıcıların yabancı AB ülkelerine borçlu oldukları KDV'ye ilişkin beyannamelerini vermelerine ve bu KDV'yi kendi ülkelerinde ödemelerine olanak tanıyor. Bu, satıcıların faydalanmayı veya göz ardı etmeyi seçebileceği gönüllü bir prosedür olmasına rağmen, KDV düzenlemelerinde KDV düzenlemelerindeki diğer bazı değişiklikler de beraberinde gelmiştir. Hepsi tek bir elden bu çok daha çekici.

yeni AB çapında OSS ile KDV İade Prosedürü

Çevrimiçi bir satıcı olarak yerine getirmeniz gereken KDV vergileri, Tek Noktadan Alışveriş. Hala kaydolmanız, beyanname vermeniz ve KDV ödemeniz gerekiyor. Ancak takip edilecek görev sayısı ve son teslim tarihlerinin yanı sıra yerine getirilme yeri de değişir.

Eğer kullanmak istiyorsanız Tek Noktadan Alışveriş, kendi ülkenizde OSS'ye kaydolmanız gerekecektir. AB üyesi olmayan şirketler KDV için kayıtlı oldukları AB ülkelerinden birinde kayıt yaptırarak da bu prosedürden yararlanabilmektedir.

Sonra üye olmak, tüm ürünleriniz ve işlemleriniz derhal Ülkeye özgü değer eklendi vergilendirme. Müşterinizin bulunduğu ülkenin KDV oranlarını uygulamanız gerekecektir. son tüketici, ikamet etmektedir. Dolayısıyla aynı ürünü iki farklı ülkedeki iki farklı tüketiciye farklı brüt fiyatlara satabilirsiniz.

ÖSS'nin avantajı KDV beyannamesi verme zamanı geldiğinde ortaya çıkıyor. Satılan ve teslim edilen ürünleri mesafeli olarak bulunduğunuz her ülkede iadeleri derleyip dosyalamak yerine, tüm işlemleri birleşik bir OSS iadesinde listeleyebilirsiniz. OSS raporu olarak da adlandırılan bu iade, daha sonra OSS'nin kayıtlı olduğu ülkeye, genellikle kendi ülkenize gönderilir. Ayrıca tüm KDV ödemelerini kendi ülkenizin vergi makamlarına ödeyeceksiniz; onlar da daha sonra OSS raporunuza göre doğru tutarları yabancı vergi dairelerine yeniden dağıtacaklar.

Tüm işlem dosyalarının menşe ve varış ülkesinin yanı sıra uygulanan KDV oranına göre sıralanması gerekmesine rağmen (genellikle sıkıcı bir süreç), artık farklı son teslim tarihlerini izlemenize veya raporları yabancı dillerde göndermenize gerek kalmayacak. Beyanname vermediğiniz için çeşitli ülkelerdeki KDV kayıtlarına da artık gerek kalmıyor.

Bununla birlikte, Hepsi tek bir elden onun da sınırlamaları var. Yeni AB çapında KDV şeması yalnızca B2C için geçerlidir Sınır ötesi işlemler. Ticari müşterilerle yapılan işlemlerde geçerli değildir. Prosedür, sınırları aşmayan satış ve teslimatlar için de geçerli değildir ve OSS kaydı, depolama nedeniyle gerekli olan KDV kayıtlarının yerine geçmez.

Eğer bir Amazon satıcısı iseniz Amazon Tarafından Gerçekleştirildi Avrupa genelinde Amazon lojistik programları ve Amazon lojistik merkezleri varsa veya ürünlerinizi bağımsız olarak yabancı bir AB ülkesinde depoluyorsanız, yine de ürünlerinizin bulunduğu veya bulunabileceği ülkelerde KDV için kaydolmanız gerekecektir. Ancak bu, artık avantajlardan yararlanamayacağınız anlamına gelmez. Tek Noktadan Alışveriş. Hangi işlemlerin hangi iade veya raporda beyan edildiğini tam olarak bilmeniz yeterli olacaktır.

Yabancı depolardan aynı ülkedeki müşterilere, örneğin bir Amazon Lojistik programı aracılığıyla teslim edilen ürünlerin satışlarının, teslimatlar sınırları aşmadığından, yerel yabancı KDV beyannamesinde beyan edilmesi gerekir. Yurt dışı depolardan kendi ülkenizdeki müşterilere teslim edilen ürünlerin satışının, işletmenizin kayıtlı olduğu ülke olması nedeniyle yurt içi KDV beyannamesinde beyan edilmesi gerekmektedir.

Son olarak OSS raporlarında sadece kendi ülkenizden sınır ötesindeki yabancı müşterilere ve yabancı depolama tesislerinden üçüncü AB ülkelerindeki müşterilere teslim edilen ürünlerin satışı beyan edilebilmektedir. Bu teslimatların tümü sınır ötesidir ve değişen KDV oranlarına tabidir ve bu KDV borçlarının tümü kendi ülkenizde ödenebilir.

Avantajlılığı Hepsi tek bir elden prosedür iş modelinden iş modeline değişir. Müşterilerinize yalnızca kendi ülkenizden teslimat yapıyorsanız AB çapında, OSS iş yükünüzü önemli ölçüde azaltabilir. Ancak ürünlerinizi birçok AB ülkesinde depoluyorsanız OSS size göre olmayabilir. Her durumda OSS raporlarının derlenmesi ve dosyalanması başlı başına özel bir iştir.

Hellotax şeklinde bir çözüm geliyor sorunsuz ÖSS paketi. merhaba vergiE-ticaret konusunda uzmanlaşmış bir KDV hizmet sağlayıcısı olan , işlemlerinizi izleyen ve OSS raporlarını sizin için otomatik olarak derleyen bir OSS yazılımı sunar. Yerel vergi muhasebecilerinden oluşan ekipleri size yalnızca OSS'nin işletmeniz için kullanılabilirliği hakkında tavsiyelerde bulunmakla kalmaz, aynı zamanda sizi kaydedebilir ve OSS raporlarınızı ve diğer gerekli KDV beyannamelerini sizin için dosyalayabilirler.

AB Teslimat Eşiklerindeki Değişiklikler

Peki, yeni prosedür sizin için işleri karmaşıklaştıracaksa ve OSS raporlarının derlenmesi bu kadar sıkıcı bir işse neden OSS trenine atlayasınız ki? Cevap yeni şeklinde geliyor AB çapında teslimat eşiği.

Tanıtılmadan önce Tek Noktadan Alışveriş, her AB ülkesi genellikle 35,000 € veya 100,000 € olmak üzere kendi teslimat eşiğini belirler. Bir ülkenin tüketicilerine yaptığınız satışlardan elde ettiğiniz gelir eşik değerini aştığında, onların KDV oranlarını uygulamanız, KDV'ye kaydolmanız ve düzenli olarak KDV beyannameleri göndermeniz gerekiyordu. Eşiği geçmeden önce satışlar yurt içi satış olarak değerlendiriliyordu, kendi ülkenizin KDV oranları uygulanıyordu ve bu satışları yurt içinde beyan edebiliyordunuz.

Pek çok satıcı aslında eşikleri asla geçmedi ve bu nedenle yalnızca kendi ülkelerindeki KDV uyumluluğu konusunda endişelenmek zorunda kaldı. Ancak 1 Temmuz 2021'de Ülkeye özgü eşikler değiştirildi AB çapında eşik yalnızca 10,000 €'dur. Bu yeni eşik yalnızca çok daha düşük olmakla kalmıyor, aynı zamanda tüm AB ülkeleri tarafından da geçiliyor. Sınır ötesi satışlar birleştirildi.

Satıcılar artık birden fazla eşiği aynı anda izlemek zorunda olmasa da, yeni eşiği çok daha hızlı geçme ve birçok ülkede aynı anda KDV oranlarına tabi olma tehlikesiyle karşı karşıyalar. Bu nedenle yeni Hepsi tek bir elden onlar için tek geçerli çözümdür.

Çevrimiçi Satıcılar için Yeni Seçenekler

Gelecek KDV düzenleme değişikliklerini her zaman takip etmek ve bürokratik yükü azaltan son KDV değişikliklerinden yararlanmak önemlidir. AB genelinde satıcılar artık statüko raporlamasına devam etme seçeneğine sahip ancak yeni düzenleme sayesinde KDV uyumluluğu konusunda çok daha erken endişelenmeye başlamaları gerekiyor. AB çapında teslimat eşiği. Alternatif olarak şu avantajlardan yararlanabilirler: Hepsi tek bir elden prosedürü.

Elbette OSS yalnızca Amazon satıcıları gibi çok uluslu depolama yapan e-ticaret girişimcileri için iyi bir haber değil. Ancak gerçek şu ki Hepsi tek bir elden bu tür işletmeler için işleri karmaşık hale getiren bir tanınmış sorun ve çok tartışılan sorun. Uzmanlar gelecekte yeni KDV sisteminde bu sorunları çözecek ayarlamalar yapılmasını bekliyor.

Öte yandan Amazon, mevzuat değişikliklerinden kaynaklanan zorluklarla mücadele etmek için hizmetlerini kendi kendine geliştirmeye başlıyor. Örneğin, yakın zamanda Birleşik Krallık, AB sınırında kolay satış yapılmasını sağlamak için FBA programlarından birini güncellediler. FBA satıcıları için de OSS durumunu iyileştireceklerini umuyoruz.