Những điều người bán hàng trực tuyến cần biết về VAT ở Châu Âu vào năm 2022

Quản lý nghĩa vụ thuế GTGT là một trong những nhiệm vụ quan trọng nhất trong ngày qua ngày cuộc sống của các doanh nhân thương mại điện tử và người bán hàng trên Amazon. Tùy thuộc vào quốc gia của bạn, những nghĩa vụ này phát sinh ngay khi bạn bắt đầu bán sản phẩm của mình hoặc khi doanh thu của bạn đạt đến một giới hạn ngưỡng nhất định. Bạn sẽ phải đăng ký thuế VAT, nộp tờ khai thuế VAT định kỳ và tất nhiên phải trả các khoản nợ VAT cho cơ quan thuế có trách nhiệm.

Nếu bạn không thực hiện nghĩa vụ của mình đúng cách hoặc tệ hơn là quá muộn, bạn sẽ phải chịu những hình phạt có thể gây tổn hại nghiêm trọng đến lợi nhuận và toàn bộ hoạt động kinh doanh của bạn. Vì vậy, bạn phải luôn giữ up-to-date với những thay đổi gần đây và sắp tới trong các quy định về VAT.

Hơn nữa, với quá trình toàn cầu hóa và thị trường hội nhập, số lượng các loại thuế VAT phải thực hiện tăng lên. Nếu bạn bán hàng cho khách hàng ở nhiều quốc gia khác nhau, bạn sẽ phải thực hiện nghĩa vụ VAT ở mỗi quốc gia đó. Toàn bộ quá trình này rất phức tạp bởi thực tế là mỗi quốc gia tuân theo các quy định, định dạng và thời hạn của riêng mình và tất nhiên, thực hiện các thay đổi của riêng mình.

Ví dụ, năm 2022 sắp tới có rất nhiều thay đổi trong các quy định về thuế GTGT ở Vương quốc Anh.

Những thay đổi về VAT ở Vương quốc Anh vào năm 2022

Mặc dù Vương quốc Anh không còn là một phần của Liên minh Châu Âu, nhưng nó vẫn là một thị trường chính cho những người bán hàng trực tuyến. Do đó, những thay đổi trong quy định về thuế GTGT không chỉ ảnh hưởng đến các doanh nghiệp Vương quốc Anh mà còn ảnh hưởng đến những người bán và doanh nghiệp thương mại điện tử ở EU, những người bán và vận chuyển sản phẩm cho khách hàng qua kênh. Những thay đổi sắp tới về thuế VAT ở Anh chủ yếu là do Brexit và nỗ lực không ngừng để đơn giản hóa các quy trình cho người bán hoạt động trên các thị trường tích hợp như Amazon.

VAT của Vương quốc Anh thay đổi do Brexit

Kể từ Brexit, việc khai báo hải quan đối với hàng hóa nhập khẩu từ châu Âu vào Vương quốc Anh có thể bị trì hoãn. Điều này áp dụng cho hàng nhập khẩu vào tất cả các vùng của Vương quốc Anh, ngoại trừ Bắc Ireland vẫn tiếp tục là một phần của Liên minh Hải quan Châu Âu. Bắt đầu từ ngày 1/2022/XNUMX, điều này không còn khả thi nữa và doanh nghiệp nên chuẩn bị cho sự thay đổi này bằng cách xây dựng trong nhà khả năng hoặc thuê các nhà cung cấp dịch vụ. Đổi lại, báo cáo Intrastat về lượng khách đến không còn cần thiết đối với hầu hết các doanh nghiệp ở Vương quốc Anh.

Nhưng đây không phải là thay đổi duy nhất liên quan đến nhập khẩu vào Vương quốc Anh. Các Kế toán thuế GTGT hoãn lại được giới thiệu vào tháng 2021 năm XNUMX. Đề án cho phép các doanh nghiệp kê khai và thu hồi ngay thuế GTGT nhập khẩu trong các tờ khai thuế GTGT thông thường của họ, thay vì phải nộp khi đến Vương quốc Anh và đòi lại sau đó. Kế hoạch Kế toán thuế GTGT hoãn lại được hình thành để ngăn các doanh nghiệp phải chịu các dòng tiền âm do đột ngột phải trả thuế GTGT nhập khẩu trước khi sử dụng hoặc bán lại sản phẩm nếu không có Cơ chế tính phí ngược của EU.

Vương quốc Anh tạo thuế kỹ thuật số cho thủ tục VAT

Một tác động lớn khác đối với các quy định về thuế GTGT là quy trình Lập thuế kỹ thuật số mới, một phần trong kế hoạch của chính phủ Vương quốc Anh nhằm trở thành cơ quan quản lý thuế kỹ thuật số tiên tiến nhất trên thế giới.

Các doanh nghiệp có doanh thu trên ngưỡng VAT của Vương quốc Anh là 85,000 bảng Anh bắt buộc phải đăng ký VAT ở Vương quốc Anh và cũng được yêu cầu tuân theo các quy tắc Lập thuế kỹ thuật số. Điều này có nghĩa là họ phải lưu giữ hồ sơ kỹ thuật số của mọi thứ, đảm bảo dữ liệu của họ được liên kết kỹ thuật số và phải sử dụng phần mềm mới để nộp tờ khai thuế GTGT.

Nhìn chung, các doanh nghiệp có doanh thu dưới ngưỡng VAT của Vương quốc Anh là 85,000 bảng Anh, không phải đăng ký VAT ở Vương quốc Anh. Nếu họ chưa đăng ký, họ có thể tham gia dịch vụ Lập hồ sơ số hóa trên cơ sở tự nguyện. Nếu họ được đăng ký trên cơ sở tự nguyện, họ sẽ phải tuân theo các quy tắc kỹ thuật số của Making Tax bắt đầu từ tháng 2022 năm XNUMX.

Các thay đổi khác về VAT ở Vương quốc Anh

Nhưng đó không phải là tất cả! Sẽ có nhiều thay đổi hơn về thuế VAT tại Vương quốc Anh vào cuối năm nay. Chế độ hiện có hiệu lực để phạt người nộp thuế khai thuế GTGT hoặc trả chậm các khoản nợ thuế GTGT của Vương quốc Anh từ lâu đã bị chỉ trích là không công bằng và không hiệu quả. Vào ngày 31 tháng 2022 năm XNUMX, một chế độ mới sẽ được áp dụng. Mặc dù chưa có nhiều thông tin chi tiết về các khoản tiền phạt và hình phạt mới, nhưng hệ thống mới được kỳ vọng sẽ công bằng hơn, dễ điều hướng hơn và nhất quán hơn.

Cuối cùng, sự thay đổi trong các quy định về VAT do Covid-19 gần đây đã bị đảo ngược. Hệ thống “Chương trình thanh toán mới để hoãn thuế VAT do dịch bệnh” cho phép các doanh nghiệp giãn nộp thuế GTGT từ năm 2020 không lãi suất trả góp. Chương trình này nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp đối phó với sự thay đổi của môi trường và phương thức kinh doanh trong thời kỳ đại dịch. Tuy nhiên, hệ thống sẽ kết thúc vào năm 2022. Tất cả các khoản VAT hoặc trả chậm phải được thanh toán vào cuối tháng 2022 năm XNUMX. Nếu không, họ có thể bị phạt và lãi suất.

Tất nhiên là giống Covidien-19 những thay đổi liên quan đến quy định về VAT cũng được thực hiện và sau đó bị hủy bỏ ở EU. Tuy nhiên, tất cả việc đảo ngược thuế suất VAT và nhiều thứ khác đều bị lu mờ bởi sự ra đời của chính sách Cửa hàng một cửa, một cái mới Toàn EU Chính sách thuế GTGT năm 2021

Những thay đổi về thuế VAT gần đây có liên quan ở EU

Sản phẩm Một cửa hoặc OSS được giới thiệu vào ngày 1 tháng 2021 năm 2 và đã thay đổi đáng kể cục diện các quy định về VAT trên toàn EU. Nói một cách đơn giản, nó cho phép người bán từ xa BXNUMXC khai thuế VAT còn nợ các nước EU ở nước ngoài và nộp khoản VAT đó ở nước họ. Mặc dù đây là một thủ tục tự nguyện mà người bán có thể chọn tận dụng hoặc bỏ qua, nhưng nó đi kèm với một số thay đổi khác trong các quy định về VAT đã khiến cho Một cửa hấp dẫn hơn nhiều.

Mới Toàn EU Thủ tục hoàn thuế GTGT với OSS

Thuế VAT mà bạn với tư cách là người bán trực tuyến phải thực hiện vẫn giữ nguyên như cũ Cửa hàng một cửa. Bạn vẫn phải đăng ký, khai thuế và nộp thuế VAT. Tuy nhiên, số lượng nhiệm vụ và thời hạn phải tuân theo cũng như địa điểm thực hiện sẽ thay đổi.

Nếu bạn muốn sử dụng Cửa hàng một cửa, bạn sẽ phải đăng ký OSS ở nước bạn. Phi EU các công ty cũng có thể tận dụng thủ tục này bằng cách đăng ký tại một trong các quốc gia EU nơi họ đăng ký VAT.

Một khi bạn đăng ký, tất cả các sản phẩm và giao dịch của bạn ngay lập tức phải tuân theo quốc gia cụ thể giá trị gia tăng đánh thuế. Bạn sẽ cần phải áp dụng thuế suất VAT của quốc gia nơi khách hàng của bạn, người tiêu dùng cuối cùng, là cư dân. Do đó, bạn có thể bán cùng một sản phẩm cho hai người tiêu dùng khác nhau ở hai quốc gia khác nhau với mức giá gộp khác nhau.

Lợi thế của PMNM trở nên rõ ràng khi đã đến lúc nộp tờ khai thuế GTGT. Thay vì lập và khai thuế ở từng quốc gia mà bạn xác định khoảng cách giữa các sản phẩm đã bán và giao, bạn có thể liệt kê tất cả các giao dịch trong một tờ khai một cửa thống nhất. Tờ khai này, còn được gọi là báo cáo một cửa, sau đó được nộp tại quốc gia đăng ký một cửa, thường là quốc gia của bạn. Bạn cũng sẽ thanh toán tất cả các khoản thanh toán VAT cho cơ quan thuế của nước sở tại, sau đó sẽ phân phối lại số tiền chính xác cho cơ quan thuế nước ngoài dựa trên báo cáo OSS của bạn.

Mặc dù tất cả các tệp giao dịch cần được sắp xếp dựa trên quốc gia xuất xứ và điểm đến cũng như thuế suất VAT được áp dụng - một quy trình thường tẻ nhạt - bạn sẽ không còn cần phải theo dõi các thời hạn khác nhau hoặc gửi báo cáo bằng tiếng nước ngoài. Vì bạn không khai thuế nên việc đăng ký VAT ở các quốc gia khác nhau cũng không còn cần thiết nữa.

Tuy nhiên, Một cửa cũng có những hạn chế của nó cái mới Toàn EU chương trình VAT chỉ áp dụng cho B2C xuyên biên giới giao dịch. Nó không áp dụng cho các giao dịch với khách hàng doanh nghiệp. Quy trình này cũng không áp dụng cho việc bán hàng và giao hàng không qua biên giới và đăng ký một cửa không thay thế đăng ký VAT cần thiết do lưu trữ.

Nếu bạn là người bán hàng trên Amazon đang sử dụng Được thực hiện bởi Amazon các chương trình và trung tâm thực hiện của Amazon trên khắp Châu Âu hoặc bạn đang lưu trữ sản phẩm của mình ở một quốc gia EU nước ngoài một cách độc lập, bạn vẫn cần phải đăng ký VAT ở những quốc gia mà sản phẩm của bạn đang hoặc có thể được đặt. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là bạn không còn có thể tận dụng lợi thế của Cửa hàng một cửa. Bạn chỉ cần biết chính xác giao dịch nào được khai báo trong tờ khai hoặc báo cáo nào.

Ví dụ: doanh số bán sản phẩm được giao từ kho nước ngoài cho khách hàng ở quốc gia đó thông qua chương trình FBA, phải được kê khai trong tờ khai thuế GTGT của nước ngoài tại địa phương, vì việc giao hàng không qua biên giới. Việc bán các sản phẩm được giao từ kho nước ngoài cho khách hàng ở nước sở tại của bạn cần phải được kê khai trong tờ khai thuế GTGT trong nước vì đó là quốc gia mà doanh nghiệp của bạn đăng ký.

Cuối cùng, chỉ doanh số bán sản phẩm được giao từ nước bạn qua biên giới cho khách hàng nước ngoài và giao từ kho lưu trữ nước ngoài cho khách hàng ở các nước EU thứ ba mới có thể được khai báo trong báo cáo một cửa. Tất cả các giao hàng này đều qua biên giới và phải chịu các mức thuế suất VAT khác nhau và tất cả các khoản nợ VAT này có thể được thanh toán tại quốc gia của bạn.

Tính thuận lợi của Một cửa thủ tục khác nhau giữa các mô hình kinh doanh. Nếu bạn chỉ giao hàng từ nước bạn cho khách hàng trên toàn EU, OSS có thể giảm đáng kể khối lượng công việc của bạn. Tuy nhiên, nếu bạn lưu trữ sản phẩm của mình ở nhiều quốc gia EU, OSS có thể không dành cho bạn. Trong mọi trường hợp, việc biên soạn và lưu trữ các báo cáo OSS bản thân nó là một nhiệm vụ đặc biệt.

Một giải pháp có dạng hellotax's lo lắng-miễn phí gói OSS. xin chào, một nhà cung cấp dịch vụ VAT chuyên về thương mại điện tử, cung cấp một phần mềm PMNM giám sát các giao dịch của bạn và tự động biên soạn các báo cáo PMNM cho bạn. Đội ngũ kế toán thuế địa phương của họ không chỉ tư vấn cho bạn về khả năng sử dụng của PMNM đối với doanh nghiệp của bạn, mà họ còn có thể đăng ký cho bạn và nộp các báo cáo OSS cũng như bất kỳ tờ khai thuế GTGT cần thiết nào khác cho bạn.

Các thay đổi về Ngưỡng phân phối ở Liên minh Châu Âu

Vậy tại sao phải nhảy vào con tàu OSS nếu thủ tục mới có thể làm phức tạp vấn đề đối với bạn và việc biên soạn các báo cáo OSS là một công việc tẻ nhạt như vậy? Câu trả lời đến ở dạng mới Toàn EU ngưỡng giao hàng.

Trước sự ra đời của Cửa hàng một cửa, mỗi quốc gia EU đặt ngưỡng giao hàng riêng, thường là 35,000 € hoặc 100,000 €. Khi doanh thu của bạn thông qua việc bán hàng cho người tiêu dùng ở một quốc gia vượt quá ngưỡng của họ, bạn phải áp dụng thuế suất VAT của họ, đăng ký VAT và thường xuyên gửi tờ khai VAT. Trước khi vượt qua ngưỡng, doanh số bán hàng được coi là nội địa, thuế suất VAT của quốc gia sở tại được áp dụng và bạn có thể khai báo những doanh số bán hàng đó trong nước.

Rất nhiều người bán chưa bao giờ thực sự vượt qua ngưỡng và do đó, họ chỉ phải lo lắng về việc tuân thủ VAT ở nước họ. Tuy nhiên, vào ngày 1 tháng 2021 năm XNUMX, quốc gia cụ thể ngưỡng đã được thay thế bằng một Toàn EU ngưỡng chỉ 10,000 €. Ngưỡng mới này không những thấp hơn nhiều mà còn bị toàn bộ EU vượt qua. xuyên biên giới bán hàng cộng lại.

Mặc dù người bán hiện không còn phải giám sát nhiều ngưỡng cùng một lúc nhưng họ có nguy cơ vượt qua ngưỡng mới nhanh hơn nhiều và phải chịu thuế suất VAT ở nhiều quốc gia cùng một lúc. Vì thế, cái mới Một cửa là giải pháp khả thi duy nhất cho họ.

Tùy chọn mới cho người bán trực tuyến

Điều quan trọng là phải luôn theo dõi những thay đổi quy định VAT sắp tới và tận dụng những thay đổi VAT gần đây để giảm bớt gánh nặng quan liêu. Trên khắp EU, người bán hiện có tùy chọn tiếp tục báo cáo hiện trạng, mặc dù họ cần bắt đầu lo lắng về việc tuân thủ VAT sớm hơn nhiều nhờ quy định mới. Toàn EU ngưỡng giao hàng. Để thay thế, họ có thể tận dụng lợi thế của Một cửa thủ tục.

Tất nhiên, OSS không chỉ là tin tốt cho các doanh nhân thương mại điện tử lưu trữ đa quốc gia như người bán hàng trên Amazon. Tuy nhiên, thực tế là các Một cửa vấn đề phức tạp đối với các loại hình kinh doanh này là nổi tiếng vấn đề và thảo luận nhiều vấn đề. Các chuyên gia mong đợi những điều chỉnh đối với cơ chế VAT mới trong tương lai sẽ giải quyết được những vấn đề này.

Mặt khác, Amazon đang bắt đầu tự cải thiện các dịch vụ của mình để chống lại những khó khăn do thay đổi quy định gây ra. Ví dụ: gần đây họ đã cập nhật một trong các chương trình FBA của họ để cho phép bán hàng dễ dàng qua biên giới EU của Vương quốc Anh một lần nữa. Đây là hy vọng rằng họ cũng sẽ cải thiện tình hình PMNM cho người bán FBA của họ.