销售税征收和最高法院裁决

您是否遵守征收和缴纳销售税的规定？随着最高法院最近对南达科他州诉 Wayfair 案的裁决，规则和法律正在迅速变化。

我们今天的嘉宾是 TaxJar 的首席营销官 Lizzy Greenburg，该公司提供 Ecwid 电子商务 为商家提供解决方案，让他们既能收取正确的金额，又能向正确的管辖区申报销售税。我们讨论实体联系和经济联系，以及它们如何适用于您。

成绩单

杰西：嘿，理查德，你今天感觉怎么样？

理查德：做得很好，做得很好，很高兴在这里获得一些知识。

杰西：好的，今天是知识日。我们将讨论生活中不可避免的两件事之一：死亡和税收。你认为我们今天要讨论哪一个？

理查德: 由于这是 电子商务行业 显示，我猜是税收。

杰西：我们将把死亡留到其他主题或日子再讨论。

理查德：或者另一个播客。

杰西：是的，当然，另一个播客！

杰西：好的，关于税收，我们想请来我们的合作伙伴 TaxJar，TaxJAr 的首席营销官 Lizzie Greenberg，你最近怎么样了？

丽兹：我很好，你们怎么样？

杰西： 出色的！

理查德： 谢谢。

杰西：莉齐，你今天从哪里打电话来的？

丽兹：我从德克萨斯州休斯顿打来电话。TaxJar 是一家完全分布式公司。看，我很高兴能参加这个节目，我真的很高兴我没有拨打死亡播客的电话。

杰西：是的，这个节目不太精彩。是的，我不知道，我会在某个时候安排上，好吧。好吧，回到税收问题上。所以，莉齐，税收通常不会经常成为头条新闻，但去年夏天最高法院的裁决让它成为头条新闻，也许更早，也许是在春天，但对于你们来说，我敢打赌你们一定很忙，因为人们突然想到了销售税。

丽兹: 是的，这确实是一个变化：在新闻中看到销售税，虽然这不是你经常听到的话题，但它肯定是很多人最关心的事情。 电子商务行业 卖家，所以。我们很高兴能成为帮助、提供指导和相关知识的资源。

杰西问：那么您拥有这么多客户，他们都会来哪里呢？对于最高法院的裁决，他们会给您带来什么样的问题呢？

丽兹：是的，所以有很多问题。所以，你知道，我不知道我们有多想了解实际情况，或者关注他们对裁决的了解，或者 Wayfai 发生了什么，但我的意思是很多问题实际上是关于如何处理它。

理查德：我想说，以防万一，请继续分享一点，因为有些人倾向于避免，希望他们没有逃避，但他们倾向于避免这种情况，所以，是的，一定要给我们讲一下这个决定的具体背景故事。

丽兹: 是的，当然。因此，在此裁决之前，与销售税相关的最突出的事情以及卖家需要担心的事情是弄清楚他们是否有经济和物理联系。这意味着您在哪个州有销售税联系，您就在哪里缴纳销售税。因此，如果您是销售税新手，并且您在想：“好吧，我需要在每个州缴纳并在美国所有州收取吗？”答案是否定的。您实际上只需要弄清楚您有联系的州的销售税，即您在该州开展业务的地方，定义为实体存在。

因此，很多事情 电子商务行业 一个州的卖家联结点可以是仓库、起始库存等 实体店， 零售店，如果你在该州有员工的话。有很多不同的日子，它们实际上都主要与实体存在有关。因此，当你看到 电子商务， 有了亚马逊和你们的优秀工具，有了 Ecwid 电子商务行业 真的很繁荣，真正写的主要是那种老 砖和灰浆 你知道，这个世界有巨大的物理组成部分。

许多州都想从中分一杯羹。他们想分一杯羹，他们看到了销售税的出现， 实体店， 他们没有看到太多的幸福 电子商务。 许多州决定建立我们现在称之为“经济联系”的制度。南达科他州是首批实施该制度的州之一。

南达科他州说：“嘿，我知道很多零售商在我州没有实体店来运营仓库、库存和 砖和灰浆 商店。但事实是，你们在我们州做生意，我们想从中分一杯羹，我们想征收销售税。你们通过我们的道路运送产品，所以我们为你们的业务提供帮助，所以我们将重要存在定义为两件事。这两件事与各州在经济联系方面的所有事情都有共同之处，一个是收入门槛数字，另一个是交易门槛。

因此，南达科他州出面表示：“嘿，如果你在我们州的交易量超过十万笔，或者你销售的产品超过两百种，并运送到我们州，我们现在要求你缴纳销售税。”

杰西：明白了。所以，即使你在那里没有实体店，这确实是旧标准，但现在如果你在南达科他州销售一定数量的产品，你就必须在那里缴纳销售税。

丽兹：是的，他们把这个放在那里，然后为了证明这一点，他们起诉了许多公司，Wayfair 是将他们告上法庭的知名公司之一，因此 Wayfair 诉南达科他州案是上诉到最高法院的裁决。

今年 6 月，最高法院裁定南达科他州要求 Wayfair 遵守该州销售税法律的做法是正确且公平的，因为他们已经达到了南达科他州制定的门槛。因此，在这项裁决出台之前，基本上许多不同的州都制定了经济联系法，但没有先例可以真正执行这些法律。

因此，这项裁决之所以受到如此多媒体的关注，是因为人们正在想：“好吧，现在我必须以一种新的方式处理销售税”，而它之所以令人困惑，是因为这是第一次有先例将经济联系法合法化。因此，这有点颠覆了只有两个州遵守销售税的整个想法，即看是否有实体存在，现在你可能永远不会访问这个州，但如果你的企业在该州做生意，而且他们有经济联系法，你需要，你就没有义务这样做。

理查德: 那么，这是发生在 国家通过国家 基础？因为这是一个有趣的数字——100,000 美元或 200 件产品，我的意思是，平均 500 美元的订单将影响不同的人，不同的数字……只是想知道每个州都会使用相同的数字吗，或者他们如何处理？

丽兹：是的，这就是现在正在发生的事情。所以每天、每周事情都在发生变化。所以，我认为，现在 二十几岁 以及有多少州实际上已经制定了经济联系法，但现在这种情况正在发生，你会看到每天都有更多的州开始制定这些法律。所以，我认为，昨天马里兰州实际上公布了他们的描述。

所以，它不是标准化的，不是每个州都有十万、两百笔交易，这是南达科他州特有的。因此，销售税的一个棘手之处在于，一切都在州一级管理，没有一个管理机构来处理销售税，一切都是 州级。 因此，每个州的定义都不同，有些州规定为十万美元，两百笔交易，而有些州则规定为：“十万五百笔交易。”每个州的情况都不一样，甚至有些州将其降低到……我的意思是，俄克拉荷马州目前正在考虑将经济联系限额定为一万美元。

因此，这确实改变了法律的含义，谁作为 电子商务行业 这些法律将对企业产生影响，所以如果你想想：“好吧，这只是十万美元或两百笔交易，我是一家小企业，我才刚刚起步。你知道，这对我没什么影响。”当你降低这些门槛时，它确实对小企业产生了更大的影响， 中型 您知道，这些业务都属于这些范围。

理查德: 那么他们是否会将其中一部分退还，听起来就像您所说的那样，这条规则是否在南达科他州实施，Wayfair 是否忽视了它，然后他们起诉他们，因为他们忽视了它？我不太明白这一点。制定法律并向前推进，或者，他们是否可以将其中一部分退还并说：“哦。你已经销售了三年，过去三年你也欠我们？”

丽兹: 是的，所以这绝对是我会推荐的事情之一，根据你所在州以及你需要遵守的经济联系法，无论你，根据你的具体业务，这都是值得研究的事情……我想说，一般来说，很多州都把它用作 前瞻性的 法律，即使他们已经将其记录在案，有些人也会说，“我们不会对过去进行任何形式的回顾或处罚。”

因此，作为 Taxjar，我们的目标是 电子商务行业 让每个人都更容易，我们正在通过销售税解决，我们特别关注与此相关的所有事情，所以我们创建了一个地图，您可以在我们的网站和博客上看到，它将向您准确显示当前、未来、计划或待定义务。所以如果你想知道你的州，你知道，有些州已经将其记录在案，你知道，这是过去发生的事情，但你也可以看看你的州是否有可能已经通过了某些事情，并且将在今年晚些时候产生影响。所以你根本不必担心回顾，因为它是一项计划中的经济联系法。所以，这真的取决于，美国是否会回顾，没有一个答案，但一般来说，感觉大多数都是 具有前瞻性。

杰西: 因此，各州希望获得报酬， 主要街道 一直抱怨 电子商务行业 人们没有支付他们应得的份额。所以，你知道，他们伸手要钱。

丽兹: 是的，我的意思是，如果你仔细想想，我们都在关注亚马逊的增长，以及 电子商务。 如果你所在的州，销售税是收入的很大一部分，正如你所看到的 砖和灰浆 销售额下降，你还会看到已知销售税下降的百分比。就在线而言，如果你看看亚马逊等网站，他们实际上在每个州都为自己的购买收取销售税。你会看到在线业务的方式发生了变化，你知道，政府必须跟上这一变化。所以，这是一件非常棘手的事情，但希望我们能在这个播客中以及将来为卖家提供帮助，帮助他们理解这很可怕，真的很复杂，但这是一种新的经营方式。我想你可以这么说。

杰西：当然。我认为，是的，如果你刚刚开始创业，认为你需要阅读 50 个州的法律，销售税可能会有点吓人，但大家等一下，有一个解决方案，这就是我们做这个播客的原因，让你们知道，Ecwid 有 内置， 控制面板中内置了 TexJar。因此，激活自动销售税非常简单，因此当您向马里兰州销售产品时，您无需对此感到恐慌，因为马里兰州昨天修改了法律。

那么，Lizzie，你们是如何跟上所有这些不同州的步伐的，我的意思是，所有这些州的法律是否都会自动反映到你们的表格和计算中？

丽兹: 是的，这是一个很好的问题，我认为这是我现在给所有卖家的一个建议， 电子商务行业 当企业问“我们该怎么办？”

答案是选择一个解决方案提供商，因为如果你想想，当我们谈论这一切在州一级是如何管理的时候，跟上这一点可能真的很艰巨，选择一个专注于此的技术提供商，这是最简单的方法，让你能够利用我们今天对它的影响，这样你的企业就有了继续发展所需的一切。

所以，问题的答案是肯定的，我们一直在关注这一切，我们一直都在关注。这似乎是一个非常大的变化，需要关注很多方面。说实话，税率一直在变化，销售税也一直在变化，到目前为止，我们一直在关注这一点。所以，虽然这看起来是一个很大的变化，但事实确实如此，我们已经做好了准备。

我们有一个研究团队，随时掌握一切信息，确保所有客户都能及时了解最新情况。我想指出的一点是，到目前为止，最大的问题之一是，当他们开始理解经济联系时，他们开始思考“这会如何影响我的业务？我应该如何弄清楚？我们有这么多直接的法律，要弄清楚，什么对我来说是重要的？”因此，我们所做的一件事就是推出了一款名为“销售和交易检查器”的产品。它是一种自动化的审计，它会根据您的所有信息告诉您，因此，如果您连接 Ecwid，只需打开 TaxJar 仪表板，如果您通过多渠道销售，如果您在 eBay 或类似网站上销售，您可以免费将所有信息合并到 Taxjar 中，它会准确地告诉您您在哪里达到经济门槛。

因此，如果您在 Google 上有十万美元的州和两百笔交易，逐项找出它对您的业务的影响，就会自动告诉您。如果您想知道这一点，如果您是经济联系的新手，那么弄清楚这对您的业务有何影响，我绝对建议您检查一下，它是完全免费的。然后您还可以探索其他方式，以便在您检查该工具后我们可以为您提供帮助。但它被称为“销售和交易检查器”，您可以在我们的网站上找到它。

杰西：哦，太棒了。所以这有助于我们了解法律的最新变化，这些变化实际上正在发生。现在，我一直在 电子商务行业 长期以来，联结问题一直是一个大问题。那么对于可能在某些州未达到这些门槛的商家来说，有没有办法检查他们是否有实体联结，比如，也许有一个仓库，您之前提到过这些事情，但是，您是否有办法让客户也检查更多传统的联结？

丽兹：是的，所以我认为对于这一部分，nexus 对于每个企业来说都是不同的，这取决于你如何开展业务。但我们确实有最棘手的事情，希望你从事这个行业，你在某个城市或州有一个大型仓库，你现在可能还不知道，它可能不是，你知道，你不需要一个工具来告诉你你的内部物流在哪里。但我认为你谈论的最大问题也集中在亚马逊上。如果你使用 第三方 物流服务，比如亚马逊 FBA，那么问题就变成了：“好吧，我现在有一家库存商店，所有这些仓库都在向客户发货，因此我有了实体联系。我该如何解决这个问题？”

亚马逊在 Merchant Center 中的一些名为“库存事件详细信息”的报告中为您提供了所有这些信息，但最简单的方法是使用 Taxjar，我们会查看您的所有交易，并将其拉到您的仪表板上并通知您，我们会在我们说的州旁边放置一个小的亚马逊 FBA 徽章，您可以访问 FBA。下一步是弄清楚您是否想遵守并进行收集，我们会自动通知您。

杰西: 哇，这真的很酷，我之前不知道。所以，我知道这是一个问题，特别是对于 FBA，因为几乎每个州都有仓库，当你把东西送到亚马逊时，你不一定知道它会送到哪个州。所以，你可能会想：“我试图避开某个州”，然后你就会发现，你的东西已经到了那里。那么你如何接入亚马逊呢？当人们在亚马逊上销售时，你会接入他们的亚马逊账户吗？或者这是如何运作的？

丽兹：是的，您可以直接连接到亚马逊，然后通过 API 进行连接，您无需再将其连接到您与 Ecwid 合作的方式，一旦您建立连接，我们就会从那里提取您的所有数据，并为您创建销售税报告。所以我提到这一点的原因，是它对多渠道卖家来说很重要，因为这个州不关心您在哪里进行销售，或者您知道这是亚马逊的销售还是您的 Ecwid 商店销售。该州关心的是您在他们州总共进行了多少次销售。因此，如果您进行多渠道销售，您需要汇总所有这些信息，以便知道应缴纳多少销售税。因此，当您看到这些法律规定，如果您有 200 笔交易进入南达科他州，他们说的是总共 200 笔，而不是亚马逊的 200 笔，Ecwid 的 200 笔或 eBay 的 200 笔，这是全部业务。因此，在一个地方查看所有信息是让您了解自己立场的最佳方式。

杰西：当然。如果我说得对，如果你的产品在南达科他州的亚马逊仓库，那么在一年中的某个时候，你就会自动被要求在那里征收销售税，是这样吗？

丽兹: 是的，如果你有实体存在，有仓库，你的产品就存放在那里，那么从技术上讲，根据法律，你有实体存在，这让你有联系，你需要收取和缴纳销售税。我们经常被问到的下一个问题是，“我应该这样做吗？”什么时候该遵守？

杰西：是的，这就是我的问题。所以你给我们提供了信息，然后商家仍然决定我是否需要将这四美元汇到南达科他州。

理查德：我们可以先说：“你应该咨询一下你的律师。”你知道，我们都知道这并不完全是“遵守这些规则”。

杰西：我们不会告诉你不要纳税。绝不。这绝不是我的建议。这是为了后人而记录下来的。但我听到的是  - 你把信息提供给商家，然后商家可以做出决定，“我是否遵守？”

丽兹: 是的，就是这样。因此，作为技术公司，我们不是 TPA。我们不会向您提供这些信息并建议您采取某些行动。因此，您知道，我们是技术提供商，我们会告诉您所有信息，让您轻松获得所需的一切，以便您自己做出决定。但是，如果您对此有具体疑问，我们建议您与销售税 TPA 交谈。如果您需要帮助寻找专门了解销售税的人，我们的网站上有经过审查的专家。如果您知道，当前的 TPA 不处理这个问题。

但是我们需要考虑的另一件事是，你知道，你必须使用一点常识，而对于“我什么时候才能遵守？”这个问题，最大的答案实际上是你作为企业的风险承受能力是什么。所以，你知道，正如你刚才所说的，如果你有四美元。我们有一些使用 Taxjar 的人，如果他们在某个州有一分钱，他们就会去遵守并处理它。这是 100% 没问题，而且是一个很好的方法。但你必须考虑实质性和成本，特别是对你的企业而言。如果你经营的企业还没有很多销售额，而且利润非常小。去遵守、注册并开始向某个州缴纳销售税可能不值得，但如果你拥有四美元，那么与此相关的成本和时间是值得的。

杰西：当然。

丽兹: 因此，Texjar 会告诉您您的立场，这样您就可以查看并了解您的责任，我们会估算您在该州需要承担多少责任，以便为您提供这种直觉检查。您必须根据自己的风险承受能力，为您的业务确定什么对您有意义。因此，如果您有四美元，而州政府追究您的责任，并给您罚款和费用，那么四美元最终会变成一百零四美元。所以让我们估算一下。

杰西：当然。

丽兹: 如果这 104 美元会让你破产，那么，无论如何，开始收款，开始重新处理，你知道，处理这 4 美元。但如果这对你的生意并不重要，如果你宁愿支付罚款，然后继续冒险，那么这也完全没问题。显然，你知道，我并不是建议你违法，不遵守规定，但卖家需要考虑一些常识，每个企业都应该确定自己的风险承受能力。如果我没问题，说：“好吧，我要放手一搏，因为你知道，遵守规定比实际给他们钱要花得更多”，那就去做吧。当事情到了让你感到紧张的地步，而且是重大的事情时，如果你被政府抓住或受到处罚，那么唯一一种保护自己和保护自己的方法就是注册并开始遵守规定。因此，您需要自行确定您业务的门槛。

理查德: 那么，Lizzie，既然你们已将 API 集成到 Ecwid，那么就退货而言，它是如何运作的？你们会进行调整吗？或者有任何计算吗？这是否留给商家自己去解决？

丽兹：是的，我们提供全套服务。因此，通过 TaxJar 与 Ecwid 的集成，我们可以帮助您进行计算，我相信您的许多商家已经知道了这一点。但是，一旦您实际收取了正确的金额，或者您打算收取的任何金额，我们都会帮助您实现全自动化，直至归档。因此，我们提供名为“Autofile”的产品，使用 autofile，我们会将您的申报提交给州政府以及您希望我们提交的尽可能多的州，但需要支付额外费用，您永远不必为此担心。

因此，如果您在多个州管理销售税，如果您的截止日期可能多种多样，那么各州将指定您需要多久提交一次，因此您可能需要每月提交一次。您可能还需要在不同的州按季度提交，在不同的州按年度提交。除了弄清楚如何提交之外，还要跟踪所有这些截止日期，这两件事都可以通过 Autofile 完全解决。因此，您可以告诉我们：“嘿，我每月在这个日期提交，您提交我的付款并进行提交，我永远不必担心。”所以是的，它被称为 Autofile，我们希望可以消除您的销售税烦恼，这是我们喜欢的称呼。

杰西：哇，这听起来很棒，我知道，作为企业主，我想把重点放在我们的营销上，你知道，新的广告和电子邮件上，当我到了必须纳税的年份时，这真是太难了。

丽兹：我的意思是，正如你所说，就像你提到的广告之类的东西，这些都是有利可图的创收活动。你想把时间花在发展业务的事情上。你不想把时间花在销售税之类的事情上，这对你的企业来说没有任何收入潜力。

杰西：哦，当然，然后特别是，你提到了你必须支付的不同时间，你知道，有一件事，好的，所得税必须在年底支付。好的，明白了，但是销售税。你什么时候需要支付，比如，你知道，七月是一个很重要的时间，还有其他时间吗？

丽兹: 是的。这个问题问得很好，我认为，对于必须缴纳销售税的人来说，这是一个很大的挫折，因为你无法控制州政府给你的频率，而且每个州都不一样。所以你可能有一个州说：“你需要在堪萨斯州每月申报一次”，而“你需要在德克萨斯州每季度申报一次”。但问题是，正如你提到的，没有一个日期说：“所有按月申报的人都在每月 13 日申报”，或者你知道，每个州都有自己的当月日期，你必须申报。所以即使你在各个地方都是按月申报，你也可能有 10 天的截止日期。你当然可以提前付款。

杰西：当然。

丽兹: 你知​​道，我们只是想让企业经营得更轻松，很多州实际上会给你提前申报的折扣，这也有助于支付合规成本。所以，只要你是个好公民，申报你的销售税，不要让他们头疼——他们会奖励你，并给你返还一小部分。

但是，是的，你无法控制它。通常，它与你的企业规模相一致，也就是你赚了多少钱。所以我们回到我们第一次谈话，各州想要他们的钱。如果你是一个非常大的卖家，他们希望你每月付钱给他们，这样他们就能更快地拿到钱，而如果你是一个较小的卖家，他们可能会等到年底。但季度申报、年度申报和月度申报的月份都在同一个月。所以，比如 7 月，1 月，这些月份往往对卖家来说更忙 电子商务行业 管理销售税的企业，因为基本上每季度的申报都会让你很忙。

理查德：所以我还想问一下，我们在这里已经讨论了很多内容，非常感谢。这非常有用，我相信听众一定会感激的。您能想到我们应该问的、我们还没有问的问题吗？

丽兹：是的。所以，我的意思是，当你问这个问题时，我会回想起那种一般性的问题：“你应该怎么做？”我认为，你知道，人们喜欢播客，他们能提供非常好的建议，以及可操作的见解，比如你如何处理最高法院的裁决，如何处理销售税，我想给卖家留下三件事。

一是确定您的关联。我认为这是开始的第一步，您知道，您听到了很多，我们讨论了很多关于申报和截止日期以及所有这些不同的事情，但第一件事是弄清楚您的业务在哪里有关联，使用 TaxJar，您知道，弄清楚物理访问并使用我们的经济关联工具。然后回顾一下您的整体业务，看看您是否有任何其他业务。下一件事是弄清楚如何保持更新。因此，有很多未知数，您知道，最高法院的裁决、新闻状态和经济关联一直存在。因此，请确保您订阅的服务可以让您随时了解最新情况。

我们有一个销售税博客，可以让你了解最新情况。此外，你的产品始终会更新，而且，你知道，我们所做的一切都会更新，但要选择你可以信赖的东西，因为我不建议你独自去做。除非你和我们一样对销售税充满热情。

杰西：我将把自己归入“我希望你为我做这件事”这一类。

丽兹：我们很乐意为您效劳。是的，我的意思是，我要说的最后一件事就是，你知道，想出一种可以处理销售税的方法，然后向前看，所以使用技术，使用像 TaxJar 这样的解决方案，接受它作为经营业务的成本，然后向前看，你知道，很多人都在等待市场介入并为他们解决销售税问题，或者国会介入。这只会继续我们谈论的销售税问题。所以这是我们必须接受的现实之一，你知道，做生意，处于 电子商务行业 空间，销售税将成为我们未来的一部分，因此，使用这项技术来实现自动化，继续前进，真正专注于此，利用你的时间来发展你的业务，做那些对你有影响的事情。不要把时间浪费在这上面。

杰西：这很有道理，我的意思是，我认为对于在这里听的人来说，只要记住：“是的，销售税可能会令人困惑，但解决方案就在那里。您只需在 Ecwid 控制面板中启用它，销售税问题基本上就会消失。所以，Lizzie，这对我们的用户非常有帮助，我希望人们能从中受益。Rich，你准备好自己解决一些销售税问题了吗？

理查德：不，我也会让他们这么做。但我确实想快速问一下，除了在 Ecwid 商店中启用它之外，他们还想在哪里了解有关 Taxjar 的更多信息。他们在哪里可以更好地了解你们？

丽兹：是的。所以，请访问我们的博客，我们的博客有 700 多篇关于销售税的文章，我们有不同的类别可以帮助您入门，如果您正在寻找 101 内容或更高级的内容。它是 blog.taxjar.com，您可以找到几乎所有您需要的内容，您可以搜索它。所以我们希望您访问它并订阅，我们会及时向您提供有关销售税的所有信息。

杰西：太好了，莉齐，非常感谢你来参加节目。这是杰西和里奇在 Ecwid 的节目 电子商务 表演。祝你有美好的一天。