Forståelse af passiv indkomst: typer, skatter og eksempler

12 min læses

Passiv indkomst kan lyde som en drøm, der går i opfyldelse. Kan du virkelig tjene penge uden nogen indsats eller fysisk investering? Svaret er i nogle tilfælde ja.

Det er muligt at indbringe passiv indkomst uden at arbejde aktivt for det. Dette betyder dog ikke, at der ikke er nogen indsats eller investering involveret i at generere passiv indkomst.

Der kræves normalt en indledende investering, enten en finansiel investering eller arbejde for at skabe et produkt eller en service. Men når først det indledende arbejde er af vejen, genererer passive indkomststrømme penge uden din direkte involvering.

Lyder godt, ikke? Det kan være. Men du bør kende ins og outs af passiv indkomst, og hvordan den beskattes, før du dykker ind. Så hvad er passiv indkomst helt præcist? Hvordan defineres og beskattes det, og hvordan kan du starte en virksomhed med passiv indkomst?

Hvad er passiv indkomst?

Passiv indkomst er, som navnet antyder, indkomst, der kan indsamles med ringe eller ingen personlig involvering. Det IRS giver følgende definition for passive aktiviteter:

Passive aktiviteter omfatter handel eller forretningsaktiviteter, som du ikke deltager væsentligt i. Du deltager væsentligt i en aktivitet, hvis du er involveret i driften af aktiviteten på en regelmæssig, kontinuerlig og væsentlig basis.

Der er et par forskellige måder at indsamle passiv indkomst på. Udlejningsaktiviteter, salg af visse produkter online og erhvervsinvesteringer er blandt de mest almindelige eksempler på passive indkomstkilder.

Fordelene ved at kunne generere passiv indkomst er indlysende. Normalt ville du være begrænset af tid, ressourcer og energi i forhold til, hvor mange penge du kan tjene. Men passiv indkomst åbner nye muligheder for at tjene penge uden nogen af disse personlige begrænsninger.

Med det sagt, passiv indkomst beskattes stadig. De fleste mennesker har også brug for at gøre noget indledende arbejde for at få bolden til at rulle på passiv indkomst.

Hvad er passiv indkomstskat?

Nogle mennesker vil måske spekulere på, om passiv indkomst beskattes eller ej. Og svaret på det spørgsmål er ja. Passiv indkomst kan i nogle tilfælde beskattes anderledes end andre indkomstkilder. Men i de fleste tilfælde beskattes passiv indkomst. Hvad er den passive indkomstskat, præcist?

Meget passiv indkomst, men ikke det hele, beskattes på samme måde som aktiv indkomst eller din personlige løn. Du burde sørg for, at al passiv indkomst er dokumenteret på din selvangivelse, ligesom du ville gøre din arbejdsindtjening.

Når det er sagt, er der flere undtagelser og unikke regler, når det kommer til passiv indkomstbeskatning. For eksempel tælles ikke alle udlejningsaktiviteter som passiv indkomst af IRS:

…udlejning af ejendomsmægleraktiviteter, som du væsentligt deltager i, er ikke passive aktiviteter, hvis du kvalificerer dig som ejendomsmægler. Derudover er der en begrænset undtagelse for udlejningsejendomme, hvor du deltager aktivt.

Det betyder i det væsentlige, at ejendomsmæglere, der investerer i adskillige ejendomme, ikke kvalificerer sig til passiv indkomst fra udlejningsejendomme. Dog er de fleste andre udlejningsaktiviteter, såsom udlejning af garage el i hjemmet lejlighed, anses for passiv indkomst.

Derudover har skatteydere lov til at gruppere visse kilder til passiv indkomst sammen i deres skatteansøgninger i nogle tilfælde. Passive indkomstvirksomheder, der er geografisk forbundne eller deler en fælles kundebase, kan skattemæssigt regnes som én passiv indkomststrøm.

Hvilken passiv indkomst beskattes ikke?

Visse former for passiv indkomst beskattes slet ikke. Der er dog kun få eksempler på dette, så de fleste passive indkomsttagere bør være parate til at betale skat.

For eksempel, nogle investeringskonti, såsom en 401(k) eller IRA, beskattes ikke. Højt udbytte opsparingskonti eller andre investeringstyper beskattes dog.

Der er også nogle undtagelser, når det kommer til lejeboliger. Ejendomme eller værelser, der udlejes i mindre end 14 dage på et år, skal ikke indberettes som passiv indkomst. Derudover kan du kræve visse udgifter, hvis du er involveret i forvaltningen eller vedligeholdelsen af de ejendomme, du lejer.

Derudover kan skatteydere i de fleste tilfælde afskrive tab fra passive aktiviteter på deres skatter. Dog kan du i de fleste tilfælde ikke kræve skattefradrag for passive tab, der overstiger passive gevinster.

Hvad er et eksempel på en passiv indkomststrøm?

Nu hvor du ved alt det, undrer du dig sikkert over nogle eksempler på passiv indkomst. Du kender allerede et par forskellige ønsker til at tjene passiv indkomst.

Men hvad er den mest profitable passive indkomsttype? Og hvordan kan du komme i gang med at tjene passiv indkomst? Her er nogle af de mest almindelige måder at tjene passiv indkomst på.

Eksempler på passiv indkomst

Udlejningsaktiviteter

Som nævnt er udlejningsaktiviteter en af de mest almindelige måder at opnå passiv indkomst på. Der er visse undtagelser fra lejeindtægter klassificeres som passive. Men i de fleste tilfælde deltager ejeren af en lejebolig ikke aktivt eller materielt i at optjene indkomst. Ejere af lejeboliger eller Airbnb-værter, for eksempel, indgiver næsten altid deres indtjening som passiv indkomst.

Investeringer

En anden måde at lave passiv indkomst på er gennem investeringer eller aktier. Igen er der nogle undtagelser fra dette. Når du investerer en sum penge i en virksomhed for en procentdel af indtjeningen uden at deltage i dens drift, er det passiv indkomst.

Men hvis du investerer i en virksomhed og deltager i driften i en væsentlig kapacitet, er indkomsten ikke passiv. Sondringen foretaget af IRS for at bestemme passiv versus aktiv indkomst i disse tilfælde er kendt som materiel deltagelse. Hvis du udfører en regelmæssig eller konsekvent aktivitet forbundet med en virksomhed eller organisation, deltager du væsentligt i den.

Stille investeringer, hvor en investor giver penge, men ikke ellers er involveret, er dog et klassisk eksempel på passiv indkomst. Som du kan se, er denne passive indkomst ikke tjent eller erhvervet ved at gøre ingenting. Investoren er stadig forpligtet til at foretage den indledende investering, som sandsynligvis vil blive understøttet af omfattende undersøgelser på forhånd. Men indkomsten er "passiv", fordi de ikke er forpligtet til at udføre noget arbejde for at fortsætte med at tjene på investeringen.

Online virksomheder

Der er flere potentielt lukrative muligheder for at tjene passiv indkomst online. For eksempel, hvis du er ekspert i et emne eller en færdighed, kan du skrive en e-bog or lave et webinar om emnet. Du kan derefter sælge det pågældende produkt online mod et gebyr uden at skulle udføre yderligere arbejde bagefter. Denne efterfølgende indkomst ville blive betragtet som passiv, selvom der var indledende arbejde med at oprette tjenesten.

En mere almindelig type online passiv indkomstvirksomhed ville involvere sælger produkter online. At sælge produkter online, som du (eller din virksomhed) ikke har produceret, opbevaret eller sendt, er en form for passiv indkomst. Denne type passiv indkomst forretningsmodel er blevet mere udbredt med stigningen i popularitet af dropshipping i de seneste år.

Dropshipping giver virksomheder mulighed for at sælge produkter til en opmærkning efter at have købt dem engros fra en leverandør. I denne ordning er leverandøren ansvarlig for både opbevaring og forsendelse af produkterne. Sælgers primære ansvar er at facilitere produktsalg og levere kunde service.

Igen kan der være nogle undtagelser, hvor salg af produkter online ikke er passiv indkomst. Det er klart, at hvis din virksomhed sælger dine egne fremstillede produkter online, er der væsentlig deltagelse. Men onlinebutikker, der sælger produkter, der er fremstillet og sendt af en tredjepart, er et almindeligt eksempel på passiv indkomst.

Oprettelse af en virksomhed med passiv indkomst

Du har måske allerede indset dette, men det skal understreges "passiv indkomst" betyder ikke "gratis penge".

Hvis du vil drive en virkelig succesfuld virksomhed med passiv indkomst, skal du træffe sunde økonomiske beslutninger. Investeringer og udlejningsejendomme skal undersøges omhyggeligt, før man afsætter tid og ressourcer til dem. Ligeledes kræver det lidt benarbejde at oprette en netbutik, hvis du vil tjene penge.

Der er mange faktorer, der spiller ind i at oprette og drive en netbutik. Forsker hvilke produkter der skal sælges og hvor man kan sælge dem bør være det første skridt. Efter det, finde ud af din produktpriser er det næste afgørende skridt, sammen med at lave produktlister.

Hvis du følger alle disse trin godt og ikke deltager aktivt i forretningen bagefter, kan du få en meget profitabel passiv indkomststrøm. Du kan også udføre andre opgaver som marketing eller skalering af din virksomhed senere. Men disse kan betragtes som materiel deltagelse. Dette er ikke en dårlig ting, især hvis dit mål er at vokse din virksomhed. Det er dog vigtigt at være opmærksom (skattemæssigt) på, hvornår din indkomst er aktiv, frem for passiv.

Hvis du ønsker at oprette din egen online butik, Ecwid kan hjælpe dig. Ecwid's nem at bruge platform gør det mere bekvemt at designe, administrere og udvikle din egen onlinebutik hvor som helst.

Sælg online

Med Ecwid Ecommerce kan du nemt sælge hvor som helst, til hvem som helst - på tværs af internettet og rundt om i verden.

Kom i gang

Jan 1, 2023

Om forfatteren

Max har arbejdet i e-handelsindustrien i de sidste seks år med at hjælpe brands med at etablere og øge niveauet for content marketing og SEO. På trods af det har han erfaring med iværksætteri. Han er skønlitterær forfatter i sin fritid.