Was Online-Händler 2022 über die Mehrwertsteuer in Europa wissen müssen

Die Erfüllung Ihrer Mehrwertsteuerpflichten ist eine der wichtigsten Aufgaben im Täglich, von Tag zu Tag Leben von E-Commerce-Unternehmern und Amazon-Verkäufern. Abhängig von Ihrem Heimatland entstehen diese Pflichten, sobald Sie mit dem Verkauf Ihrer Produkte beginnen oder sobald Ihr Umsatz einen bestimmten Schwellenwert erreicht. Sie müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren, regelmäßige Mehrwertsteuererklärungen einreichen und natürlich die Mehrwertsteuerschulden an die zuständigen Steuerbehörden zahlen.

Wenn Sie Ihren Verpflichtungen nicht richtig oder, was oft noch schlimmer ist, zu spät nachkommen, drohen Ihnen Strafen, die Ihr Endergebnis und Ihr gesamtes Unternehmen ernsthaft schädigen können. Daher sollten Sie immer auf dem neusten Stand mit den jüngsten und bevorstehenden Änderungen der Mehrwertsteuervorschriften.

Darüber hinaus steigt mit der Globalisierung und den integrierten Marktplätzen die Zahl der zu bewältigenden Mehrwertsteuerabgaben. Wenn Sie an Kunden in verschiedenen Ländern verkaufen, müssen Sie in jedem dieser Länder die Umsatzsteuerpflichten erfüllen. Der gesamte Prozess wird dadurch erschwert, dass jedes Land seine eigenen Vorschriften, Formate und Fristen befolgt und natürlich seine eigenen Änderungen umsetzt.

Beispielsweise ist das kommende Jahr 2022 von zahlreichen Änderungen der Mehrwertsteuervorschriften im Vereinigten Königreich geprägt.

Mehrwertsteueränderungen im Vereinigten Königreich im Jahr 2022

Auch wenn das Vereinigte Königreich nicht mehr Teil der Europäischen Union ist, bleibt es ein wichtiger Marktplatz für Online-Verkäufer. Daher wirken sich Änderungen der Mehrwertsteuervorschriften nicht nur auf britische Unternehmen aus, sondern auch auf EU-Verkäufer und E-Commerce-Unternehmer, die Produkte an Kunden auf der anderen Seite des Kanals verkaufen und versenden. Die bevorstehenden Mehrwertsteueränderungen im Vereinigten Königreich sind hauptsächlich auf den Brexit und die kontinuierlichen Bemühungen zurückzuführen, die Prozesse für Verkäufer zu vereinfachen, die auf integrierten Marktplätzen wie Amazon aktiv sind.

Änderungen der britischen Mehrwertsteuer aufgrund des Brexit

Seit dem Brexit können sich Zollanmeldungen für aus Europa in das Vereinigte Königreich importierte Waren verzögern. Dies galt für Importe in alle Teile des Vereinigten Königreichs, mit Ausnahme von Nordirland, das weiterhin Teil der Europäischen Zollunion ist. Ab dem 1. Januar 2022 ist dies nicht mehr möglich, und Unternehmen sollten sich auf diese Änderung vorbereiten, indem sie im Hause Kapazitäten oder die Einstellung von Dienstleistern. Im Gegenzug sind Intrastat-Meldungen für Eingänge für die meisten britischen Unternehmen nicht mehr erforderlich.

Dies ist jedoch nicht die einzige Änderung hinsichtlich der Importe in das Vereinigte Königreich. Der Verschobenes Mehrwertsteuer-Buchhaltungssystem wurde im Januar 2021 eingeführt. Das System ermöglicht es Unternehmen, die Einfuhrumsatzsteuer in ihren regulären Umsatzsteuererklärungen anzugeben und sofort zurückzufordern, anstatt sie bei der Ankunft im Vereinigten Königreich zu zahlen und später zurückzufordern. Das aufgeschobene Mehrwertsteuer-Buchhaltungssystem wurde konzipiert, um zu verhindern, dass Unternehmen negative Cashflows erleiden, indem sie plötzlich Einfuhrumsatzsteuer zahlen müssen, bevor sie Produkte verwenden oder weiterverkaufen, ohne dass das EU-Reverse-Charge-Verfahren besteht.

Großbritannien macht Steuern für das Mehrwertsteuerverfahren digital

Ein weiterer großer Einfluss auf die Mehrwertsteuervorschriften war das neue Verfahren „Making Tax Digital“, Teil eines Plans der britischen Regierung, die digital fortschrittlichste Steuerverwaltung der Welt zu werden.

Unternehmen mit einem Umsatz über dem britischen Mehrwertsteuerschwellenwert von 85,000 £ müssen sich im Vereinigten Königreich für die Mehrwertsteuer registrieren und außerdem die „Making Tax Digital“-Regeln befolgen. Das bedeutet, dass sie alles digital dokumentieren, ihre Daten digital verknüpfen und die neue Software für die Abgabe ihrer Umsatzsteuererklärungen nutzen müssen.

Unternehmen mit einem Umsatz unterhalb der britischen Mehrwertsteuerschwelle von 85,000 £ müssen sich im Vereinigten Königreich im Allgemeinen nicht für die Mehrwertsteuer registrieren. Wenn sie nicht registriert sind, können sie dem Dienst „Making Tax Digital“ auf freiwilliger Basis beitreten. Wenn sie sich auf freiwilliger Basis registrieren, müssen sie ab April 2022 die digitalen Regeln von Making Tax befolgen.

Weitere Mehrwertsteueränderungen im Vereinigten Königreich

Aber das ist noch nicht alles! Gegen Ende des Jahres stehen in Großbritannien weitere Mehrwertsteueränderungen an. Die derzeit gültige Regelung zur Bestrafung von Steuerzahlern, die Umsatzsteuererklärungen abgeben oder Umsatzsteuerschulden im Vereinigten Königreich verspätet begleichen, wird seit langem als unfair und ineffektiv kritisiert. Am 31. Dezember 2022 wird eine neue Regelung eingeführt. Obwohl noch nicht viele Details zu den neuen Bußgeldern und Strafen bekannt sind, wird erwartet, dass das neue System gerechter, einfacher zu navigieren und konsistenter ist.

Schließlich eine Änderung der Mehrwertsteuervorschriften aufgrund COVID-19 wurde kürzlich rückgängig gemacht. Das System „Neues Zahlungssystem für die COVID-Mehrwertsteuerstundung“ ermöglichte es Unternehmen, Stundung der Mehrwertsteuerzahlungen ab 2020 in zinsfrei Raten. Dieses Programm sollte Unternehmen dabei helfen, mit dem veränderten Umfeld und den veränderten Geschäftspraktiken während der Pandemie umzugehen. Das System endet jedoch im Jahr 2022. Alle Mehrwertsteuerbeträge oder gestundeten Raten mussten bis Ende März 2022 gezahlt werden. Andernfalls können Strafen und Zinsen anfallen.

Natürlich, ähnlich Covid-19 Auch in der EU wurden entsprechende Änderungen der Mehrwertsteuervorschriften umgesetzt und später wieder rückgängig gemacht. Alle Umkehrungen der Mehrwertsteuersätze und mehr wurden jedoch überschattet durch die Einführung der Alles aus einer Hand, ein neuer EU-weite Mehrwertsteuerregelung im Jahr 2021.

Relevante aktuelle Mehrwertsteueränderungen in der EU

Die One-Stop-Shop oder OSS wurde am 1. Juli 2021 eingeführt und hat die Landschaft der Mehrwertsteuervorschriften in der gesamten EU grundlegend verändert. Einfach ausgedrückt ermöglicht es B2C-Fernverkäufern, ihre Erklärungen für die an ausländische EU-Länder geschuldete Mehrwertsteuer einzureichen und diese Mehrwertsteuer in ihrem Heimatland zu zahlen. Obwohl es sich um ein freiwilliges Verfahren handelt, das Verkäufer nutzen oder ignorieren können, ging es mit einigen anderen Änderungen der Mehrwertsteuervorschriften einher, die das One-Stop-Shop das viel attraktiver.

Neue EU-weite Umsatzsteuer-Rückerstattungsverfahren mit OSS

Die Umsatzsteuerpflichten, die Sie als Online-Verkäufer erfüllen müssen, bleiben unverändert mit der Alles aus einer Hand. Sie müssen sich weiterhin registrieren, Erklärungen abgeben und Mehrwertsteuer zahlen. Allerdings ändern sich die Anzahl der zu beachtenden Pflichten und Fristen sowie der Ort der Erfüllung.

Wenn Sie die Alles aus einer Hand, Sie müssen sich in Ihrem Heimatland für OSS registrieren. Nicht-EU Auch Unternehmen können von diesem Verfahren profitieren, indem sie sich in einem der EU-Länder registrieren, in denen sie für die Mehrwertsteuer erfasst sind.

Sobald Sie Melden Sie sich an, Alle Ihre Produkte und Transaktionen unterliegen sofort länderspezifische Wert hinzugefügt Besteuerung. Sie müssen die Mehrwertsteuersätze des Landes anwenden, in dem Ihr Kunde, der Endverbraucher, ansässig ist. Daher könnten Sie dasselbe Produkt an zwei verschiedene Verbraucher in zwei verschiedenen Ländern zu unterschiedlichen Bruttopreisen verkaufen.

Der Vorteil von OSS wird deutlich, wenn es um die Abgabe von Umsatzsteuererklärungen geht. Anstatt in jedem Land, in das Sie Produkte per Fernverkauf verkauft und geliefert haben, Rücksendungen zusammenzustellen und einzureichen, können Sie alle Transaktionen in einer einheitlichen OSS-Rücksendung auflisten. Diese Rückmeldung, auch OSS-Bericht genannt, wird dann im Land der OSS-Registrierung, in der Regel Ihrem Heimatland, eingereicht. Sie zahlen außerdem alle Mehrwertsteuerzahlungen an die Steuerbehörden Ihres Heimatlandes, die dann auf der Grundlage Ihres OSS-Berichts die korrekten Beträge an ausländische Finanzämter weiterleiten.

Obwohl alle Transaktionsdateien nach Herkunfts- und Bestimmungsland sowie dem angewendeten Mehrwertsteuersatz sortiert werden müssen – ein oft mühsamer Prozess – müssen Sie nicht mehr unterschiedliche Fristen überwachen oder Berichte in Fremdsprachen einreichen. Da Sie keine Steuererklärungen einreichen, entfallen auch Umsatzsteuer-Registrierungen in verschiedenen Ländern.

Allerdings ist die One-Stop-Shop hat auch seine Grenzen. Die neue EU-weite Mehrwertsteuerregelung gilt nur für B2C grenzüberschreitende Transaktionen. Sie gilt nicht für Geschäfte mit Geschäftskunden. Das Verfahren gilt auch nicht für Verkäufe und Lieferungen, die nicht grenzüberschreitend erfolgen, und die OSS-Registrierung ersetzt nicht die aufgrund der Lagerung notwendigen umsatzsteuerlichen Registrierungen.

Wenn Sie ein Amazon-Verkäufer sind und Ausgeführt durch Amazon Programme und Amazon-Fulfillment-Center in ganz Europa oder Sie lagern Ihre Produkte unabhängig in einem anderen EU-Land, müssen Sie sich dennoch in den Ländern, in denen sich Ihre Produkte befinden oder befinden könnten, für die Mehrwertsteuer registrieren. Dies bedeutet jedoch nicht, dass Sie die Vorteile der Alles aus einer Hand. Sie müssen lediglich genau wissen, welche Transaktionen in welcher Steuererklärung oder Meldung angegeben sind.

Verkäufe von Produkten, die von ausländischen Lagern an Kunden im selben Land geliefert werden, beispielsweise über ein FBA-Programm, müssen in einer lokalen ausländischen Umsatzsteuererklärung angegeben werden, da die Lieferungen nicht grenzüberschreitend erfolgen. Verkäufe von Produkten, die von ausländischen Lagern an Kunden in Ihrem Heimatland geliefert werden, müssen in einer inländischen Umsatzsteuererklärung angegeben werden, da Ihr Unternehmen in diesem Land registriert ist.

Letztlich können in den OSS-Meldungen nur die Verkäufe von Produkten angegeben werden, die aus Ihrem Heimatland über die Grenze an ausländische Kunden geliefert und von ausländischen Lagerstätten an Kunden in Drittstaaten der EU geliefert wurden. Alle diese Lieferungen überschreiten die Grenzen und unterliegen unterschiedlichen Mehrwertsteuersätzen. Alle diese Mehrwertsteuerschulden können in Ihrem Heimatland beglichen werden.

Die Vorteilhaftigkeit der One-Stop-Shop Verfahren variiert von Geschäftsmodell zu Geschäftsmodell. Wenn Sie nur aus Ihrem Heimatland an Kunden liefern EU-weit, Der OSS kann Ihren Arbeitsaufwand erheblich verringern. Wenn Sie Ihre Produkte jedoch in vielen EU-Ländern lagern, ist der OSS möglicherweise nicht das Richtige für Sie. In jedem Fall ist das Erstellen und Ablegen von OSS-Berichten eine besondere Aufgabe für sich.

Eine Lösung bietet hellotax sorgenfrei OSS-Paket. hallotax, ein auf E-Commerce spezialisierter Umsatzsteuer-Dienstleister, bietet eine OSS-Software an, die Ihre Transaktionen überwacht und automatisch OSS-Berichte für Sie erstellt. Ihr Team aus lokalen Steuerberatern berät Sie nicht nur über die Verwendbarkeit von OSS für Ihr Unternehmen, sondern kann Sie auch registrieren und Ihre OSS-Berichte sowie alle anderen erforderlichen Umsatzsteuererklärungen für Sie einreichen.

Änderungen der EU-Lieferschwellen

Warum also auf den OSS-Zug aufspringen, wenn das neue Verfahren die Dinge für Sie komplizierter machen könnte und die Zusammenstellung von OSS-Berichten eine so mühsame Aufgabe ist? Die Antwort kommt in Form des neuen EU-weite Lieferschwelle.

Vor der Einführung der Alles aus einer Hand, Jedes EU-Land legt seine eigene Lieferschwelle fest, normalerweise 35,000 € oder 100,000 €. Sobald Ihr Umsatz durch Verkäufe an Verbraucher eines Landes die Schwelle überschritten hat, mussten Sie deren Mehrwertsteuersätze anwenden, sich für die Mehrwertsteuer registrieren und regelmäßig Mehrwertsteuererklärungen einreichen. Vor dem Überschreiten der Schwelle wurden Verkäufe als Inlandsverkäufe behandelt, die Mehrwertsteuersätze Ihres Heimatlandes wurden angewendet und Sie konnten diese Verkäufe im Inland deklarieren.

Viele Verkäufer haben die Schwellenwerte nie überschritten und mussten sich daher nur um die Einhaltung der Mehrwertsteuer in ihrem Heimatland kümmern. Am 1. Juli 2021 jedoch länderspezifische Schwellenwerte wurden durch eine EU-weite Schwellenwert von nur 10,000 Euro. Dieser neue Schwellenwert ist nicht nur viel niedriger, sondern wird auch von allen EU- grenzüberschreitende Umsatz zusammen.

Zwar müssen Verkäufer nun nicht mehr mehrere Schwellenwerte gleichzeitig überwachen, aber sie laufen Gefahr, den neuen Schwellenwert viel schneller zu überschreiten und gleichzeitig den Mehrwertsteuersätzen mehrerer Länder zu unterliegen. Daher sieht die neue One-Stop-Shop ist für sie die einzige praktikable Lösung.

Neue Optionen für Online-Verkäufer

Es ist wichtig, die kommenden Änderungen der Mehrwertsteuerregelungen stets im Auge zu behalten und die jüngsten Änderungen der Mehrwertsteuer zu nutzen, die den bürokratischen Aufwand verringern. In der gesamten EU haben Verkäufer nun die Möglichkeit, entweder mit der Status-Quo-Berichterstattung fortzufahren, obwohl sie sich dank der neuen EU-weite Lieferschwelle. Alternativ können sie die One-Stop-Shop Verfahren.

Natürlich ist das OSS nicht nur eine gute Nachricht für multinationale E-Commerce-Unternehmer wie Amazon-Verkäufer. Die Tatsache, dass das One-Stop-Shop Was die Sache für diese Art von Unternehmen komplizierter macht, ist bekannt Problem und viel diskutiert Problem. Experten erwarten in der Zukunft Anpassungen im neuen Mehrwertsteuersystem, die diese Probleme lösen.

Andererseits beginnt Amazon damit, seine Dienste selbst zu verbessern, um den Schwierigkeiten entgegenzuwirken, die durch regulatorische Änderungen entstehen. Beispielsweise haben sie kürzlich eines ihrer FBA-Programme aktualisiert, um den Verkauf über die britische EU-Grenze wieder problemlos zu ermöglichen. Wir hoffen, dass sie die OSS-Situation auch für ihre FBA-Verkäufer verbessern.