Amit az online eladóknak tudniuk kell az áfáról Európában 2022-ben

Az áfa kötelezettségek ellátása az egyik legfontosabb feladat a napról napra az e-kereskedelmi vállalkozók és az Amazon-eladók élete. Az Ön országától függően ezek a kötelezettségek azonnal felmerülnek, amint elkezdi árulni termékeit, vagy amint bevétele elér egy bizonyos küszöbértéket. Regisztrálnia kell az áfa fizetésére, rendszeres áfabevallást kell benyújtania, és természetesen be kell fizetnie az áfatartozást az illetékes adóhatóságnak.

Ha nem teljesíti a kötelezettségeit a megfelelő módon, vagy ami még rosszabb, túl későn, akkor büntetésekkel sújtható, amelyek súlyosan károsíthatják az eredményt és az egész üzletet. Ezért mindig meg kell tartani up-to-date az áfaszabályozás közelmúltbeli és közelgő változásaival.

Ezen túlmenően a globalizáció és az integrált piacterek miatt az áfakötelezettségek száma nő. Ha számos országban értékesít vevőknek, akkor mindegyik országban teljesítenie kell az áfakötelezettségeit. Az egész folyamatot bonyolítja az a tény, hogy minden ország követi a saját szabályozását, formátumát és határidőit, és természetesen végrehajtja a saját változtatásait.

A következő 2022-es évet például az Egyesült Királyság áfaszabályozásának sok változása jellemzi.

Áfaváltozások az Egyesült Királyságban 2022-ben

Annak ellenére, hogy az Egyesült Királyság már nem része az Európai Uniónak, továbbra is elsődleges piactér marad az online eladók számára. Ennek megfelelően az áfa-szabályozás változásai nemcsak az Egyesült Királyság vállalkozásait érintik, hanem az EU-beli eladókat és e-kereskedelmi vállalkozókat is, akik termékeket értékesítenek és szállítanak az ügyfeleknek a csatornán keresztül. Az Egyesült Királyságban várható áfaváltozások főként a Brexitnek és a folyamatok egyszerűsítésére irányuló folyamatos erőfeszítéseknek tudhatók be az integrált piactereken, például az Amazonon aktív eladók számára.

Az Egyesült Királyság áfamódosítása a Brexit miatt

A Brexit óta az Európából az Egyesült Királyságba importált áruk vámáru-nyilatkozatai késhetnek. Ez az Egyesült Királyság minden részébe irányuló behozatalra vonatkozott, kivéve Észak-Írországot, amely továbbra is az Európai Vámunió része. 1. január 2022-jétől ez már nem lehetséges, és a vállalkozásoknak építkezéssel kell felkészülniük erre a változásra házon képességekkel vagy szolgáltatók felvételével. A legtöbb brit vállalkozás számára viszont már nincs szükség Intrastat-jelentésekre az érkezésekről.

De nem ez az egyetlen változás az Egyesült Királyságba irányuló importtal kapcsolatban. A Elhalasztott áfa elszámolási rendszer 2021 januárjában vezették be. A rendszer lehetővé teszi a vállalkozások számára, hogy a szokásos áfabevallásukon bejelentsék és azonnal visszaigényeljék az import áfát, ahelyett, hogy az Egyesült Királyságba érkezéskor kifizetnék és később visszaigényelnék. A halasztott áfa-elszámolási rendszert arra tervezték, hogy megakadályozza a vállalkozásokat abban, hogy negatív pénzáramlásokat szenvedjenek el azáltal, hogy hirtelen import áfát kell fizetniük, mielőtt az EU fordított adózási mechanizmusa hiányában felhasználnák vagy továbbértékesítenék a termékeket.

Az Egyesült Királyságban a Tax Digitalizálása az áfa-eljáráshoz

Az áfaszabályozásra gyakorolt ​​másik nagy hatást az új Making Tax Digital eljárás tette, amely része az Egyesült Királyság kormányának azon tervének, hogy a világ legfejlettebb digitális adóhatóságává váljon.

Azoknak a vállalkozásoknak, amelyek forgalma meghaladja a 85,000 XNUMX GBP-t meghaladó áfa-küszöböt az Egyesült Királyságban, kötelesek áfa alá vonni magukat az Egyesült Királyságban, és be kell tartaniuk a Making Tax Digital szabályait is. Ez azt jelenti, hogy mindenről digitális nyilvántartást kell vezetniük, gondoskodniuk kell adataik digitális összekapcsolásáról, és az új szoftvert kell használniuk az áfabevallás benyújtásához.

Azoknak a vállalkozásoknak, amelyek forgalma nem éri el a 85,000 2022 GBP áfaküszöböt, általában nem kell áfa-regisztrálniuk az Egyesült Királyságban. Ha nem regisztráltak, akkor önkéntes alapon csatlakozhatnak a Making Tax Digital szolgáltatáshoz. Ha önkéntes alapon regisztrálják őket, akkor XNUMX áprilisától be kell tartaniuk a Digitális adózás szabályait.

Egyéb áfaváltozások az Egyesült Királyságban

De ez még nem minden! Az év vége felé további áfamódosítások várhatók az Egyesült Királyságban. Az áfabevallást késedelmesen benyújtó vagy az Egyesült Királyságban fennálló áfatartozást befizető adófizetők szankcionálására jelenleg érvényes rendszert régóta kritizálják tisztességtelen és hatástalanság miatt. 31. december 2022-én új rendszert vezetnek be. Bár az új pénzbírságokról és szankciókról még nem sok részlet ismert, az új rendszer várhatóan igazságosabb, könnyebben navigálható és következetesebb lesz.

Végül az ÁFA szabályozás változása miatt Covid-19 nemrég megfordult. Az „Új fizetési rendszer a COVID ÁFA halasztásához” rendszer lehetővé tette a vállalkozások számára elhalasztja az áfa befizetését 2020-tól kamatmentesen részletekben. Ennek a rendszernek az volt a célja, hogy segítse a vállalkozásokat a világjárvány idején változó környezet és üzleti gyakorlatok kezelésében. A rendszer azonban 2022-ben megszűnik. Az összes áfaösszeget vagy halasztott törlesztőrészletet 2022 márciusának végéig be kellett fizetni. Ellenkező esetben szankciókat és kamatokat számíthatnak fel rájuk.

Természetesen hasonló Covidien-19 Az EU-ban az áfa-szabályozás ezzel kapcsolatos változásait is végrehajtották, majd visszafordították. Az áfakulcsok minden megfordítását és egyebeket azonban beárnyékolta a bevezetése egyablakos ügyintézés, egy új EU-szerte ÁFA rendszer 2021-ben.

Vonatkozó legutóbbi áfaváltozások az EU-ban

A Az egyablakos vagy az OSS-t 1. július 2021-jén vezették be, és nagymértékben megváltoztatta az áfaszabályozást az EU-ban. Egyszerűen szólva, lehetővé teszi a B2C távértékesítők számára, hogy benyújtsák a külföldi EU-országok felé fennálló áfabevallásukat, és ezt az áfát saját országukban fizessék be. Noha ez egy önkéntes eljárás, amelyet az eladók választhatnak, hogy kihasználják-e vagy figyelmen kívül hagyják, az áfaszabályozásban néhány egyéb olyan változás is kísérte, amelyek Az egyablakos hogy sokkal vonzóbb.

Újszerű EU-szerte ÁFA-bevallási eljárás az OSS-nél

Az áfakötelezettségek, amelyeket Önnek, mint online eladónak teljesítenie kell, változatlanok maradnak Egyablakos ügyintézés. Továbbra is regisztrálnia kell, bevallást kell benyújtania és áfát kell fizetnie. Változik azonban a követendő feladatok és határidők száma, valamint a teljesítési hely.

Ha szeretné használni a egyablakos ügyintézés, regisztrálnia kell az OSS-re a hazájában. Nem EU- Az eljárást a cégek is igénybe vehetik, ha regisztrálnak valamelyik EU-tagországban, ahol áfa-nyilvántartással rendelkeznek.

Miután regisztráció, minden terméke és tranzakciója azonnal hatályos ország-specifikus hozzáadott érték adózás. Annak az országnak az áfakulcsait kell alkalmaznia, amelyben ügyfele, a végfogyasztó, rezidens. Ezért előfordulhat, hogy ugyanazt a terméket két különböző fogyasztónak értékesíti két különböző országban, eltérő bruttó áron.

Az OSS előnyei nyilvánvalóvá válnak, amikor eljött az áfabevallások benyújtásának ideje. Ahelyett, hogy összeállítaná és benyújtaná a bevallásokat minden olyan országban, ahová a távértékesítést és a termékeket szállította, az összes tranzakciót felsorolhatja egy egységes OSS-bevallásban. Ezt a bevallást, amelyet OSS-jelentésnek is neveznek, azután az OSS-regisztráció országában kell benyújtani, általában az Ön országában. Ezenkívül az összes áfát be kell fizetnie a saját országa adóhatóságainak, amelyek az OSS-jelentés alapján újra elosztják a megfelelő összegeket a külföldi adóhivatalok között.

Bár az összes tranzakciós fájlt a származási ország és a célország, valamint az alkalmazott áfakulcs alapján kell rendezni – ez gyakran fárasztó folyamat –, többé nem kell figyelnie a különböző határidőket, és nem kell idegen nyelven jelentéseket benyújtania. Mivel Ön nem nyújt be bevallást, többé nincs szükség áfa-regisztrációra a különböző országokban.

Azonban a Az egyablakos is megvannak a korlátai. Az új EU-szerte ÁFA rendszer csak a B2C-re vonatkozik határokon átnyúló tranzakciók. Az üzleti ügyfelekkel folytatott tranzakciókra nem vonatkozik. Az eljárás nem vonatkozik a nem határokon átnyúló értékesítésekre és szállításokra, és az OSS regisztráció nem helyettesíti a tárolás miatt szükséges áfás regisztrációkat.

Ha Ön egy Amazon eladó használja Teljesítette-Amazon programokat és Amazon teljesítési központokat Európa-szerte, vagy önállóan tárolja termékeit egy külföldi EU-országban, akkor is regisztrálnia kell az áfa alá azokban az országokban, ahol termékei találhatók vagy találhatók. Ez azonban nem jelenti azt, hogy többé nem tudja kihasználni a Egyablakos ügyintézés. Egyszerűen csak pontosan tudnia kell, hogy mely tranzakciók melyik bevallásban vagy jelentésben vannak bejelentve.

A külföldi raktárakból ugyanabban az országban lévő ügyfeleknek szállított termékek értékesítését, például FBA-programon keresztül, helyi külföldi áfabevallásban kell bejelenteni, mivel a szállítások nem lépnek át határokon. A külföldi raktárakból a saját országában lévő ügyfeleknek szállított termékek értékesítését belföldi áfa-bevallásban kell bejelenteni, mivel ez az az ország, amelyben a vállalkozás be van jegyezve.

Végül az OSS-jelentésekben csak a saját országából a határon át, külföldi ügyfeleknek szállított és a külföldi raktárhelyekről a harmadik EU-országok vásárlóinak szállított termékek értékesítése jelenthető be. Mindezek a szállítások határokon átnyúlnak, és eltérő áfakulcsok vonatkoznak rájuk, és ezek az áfatartozások az Ön országában is megfizethetők.

Előnyössége a Az egyablakos az eljárás üzleti modellenként változik. Ha csak hazájából szállít a vásárlóknak EU-szerte, az OSS jelentősen csökkentheti a munkaterhelést. Ha azonban termékeit sok EU-országban tárolja, előfordulhat, hogy az OSS nem az Ön számára való. Mindenesetre az OSS jelentések összeállítása és iktatása önmagában is speciális feladat.

A megoldás a hellotax formájában érkezik aggodalom mentes OSS csomag. hellotax, egy e-kereskedelemre szakosodott áfa-szolgáltató, olyan OSS-szoftvert kínál, amely figyeli a tranzakciókat, és automatikusan összeállítja az OSS-jelentéseket. Helyi adókönyvelőkből álló csapatuk nemcsak tanácsot ad az OSS-nek a vállalkozása számára való használhatóságáról, hanem regisztrálhatják Önt, és benyújthatják az OSS-jelentéseket és minden egyéb szükséges áfabevallást.

Változások az EU-beli kézbesítési küszöbökben

Miért ugorjon fel az OSS vonatra, ha az új eljárás bonyolíthatja a helyzetet, és az OSS-jelentések összeállítása olyan fárasztó feladat? A válasz az új formájában érkezik EU-szerte szállítási küszöb.

Bevezetése előtt a egyablakos ügyintézés, minden uniós ország saját maga határozza meg a szállítási küszöböt, általában 35,000 100,000 eurót vagy XNUMX XNUMX eurót. Miután az adott ország fogyasztóinak történő értékesítésből származó bevétele átlépte a küszöbértéket, alkalmaznia kellett az adott ország áfakulcsait, regisztrálnia kellett áfa alá, és rendszeresen áfabevallást kellett benyújtania. A küszöb átlépése előtt az eladásokat belföldiként kezelték, az Ön országának áfakulcsait alkalmazták, és bejelenthette ezeket az értékesítéseket.

Sok eladó valójában soha nem lépte át a küszöbértékeket, és ezért csak a hazájában való áfa-megfelelés miatt kellett aggódniuk. 1. július 2021-jén azonban a ország-specifikus küszöbértékek helyébe egy EU-szerte csak 10,000 XNUMX eurós küszöb. Ez az új küszöb nemcsak sokkal alacsonyabb, hanem az egész EU átlépi határokon átnyúló eladások együttesen.

Míg az eladóknak már nem kell egyszerre több küszöböt figyelniük, fennáll a veszélye annak, hogy sokkal gyorsabban lépik át az újat, és egyszerre több ország áfakulcsa alá esnek. Ezért az új Az egyablakos az egyetlen életképes megoldás számukra.

Új lehetőségek az online eladók számára

Fontos, hogy mindig figyelje a közelgő áfa-szabályozási változásokat, és kihasználja a közelmúltban bekövetkezett áfa-változásokat, amelyek csökkentik a bürokratikus terheket. Az EU-szerte az eladóknak most lehetőségük van folytatni a status quo jelentését, bár az új szabályozásnak köszönhetően sokkal hamarabb kell aggódniuk az áfa betartása miatt. EU-szerte szállítási küszöb. Alternatív megoldásként kihasználhatják a Az egyablakos eljárást.

Természetesen az OSS nem csak jó hír a multinacionálisan tároló e-kereskedelmi vállalkozóknak, például az Amazon eladóinak. Azonban az a tény, hogy a Az egyablakos bonyolítja az ilyen típusú vállalkozások helyzetét a jól ismert probléma és sokat vitatott kérdés. A szakértők a jövőben az új áfarendszer módosítására számítanak, ami megoldja ezeket a problémákat.

Másrészről az Amazon elkezdi fejleszteni szolgáltatásait, hogy leküzdje a szabályozási változások okozta nehézségeket. Nemrég például frissítették az egyik FBA-programjukat, hogy ismét lehetővé tegyék az egyszerű értékesítést az Egyesült Királyság EU-határain át. Reméljük, hogy javítják az OSS helyzetét az FBA-eladóik számára is.