Yang Perlu Diketahui Penjual Online tentang PPN di Eropa pada tahun 2022

Mengurus tugas PPN Anda adalah salah satu tugas terpenting di hari ke hari kehidupan pengusaha e-niaga dan penjual Amazon. Bergantung pada negara asal Anda, bea ini timbul segera setelah Anda mulai menjual produk atau setelah pendapatan Anda mencapai batas ambang batas tertentu. Anda harus mendaftar PPN, menyerahkan pengembalian PPN secara berkala, dan, tentu saja, membayar utang PPN kepada otoritas pajak yang bertanggung jawab.

Jika Anda tidak memenuhi kewajiban Anda dengan cara yang benar atau, yang lebih buruk lagi, terlambat, Anda akan dikenakan hukuman yang dapat sangat merugikan laba dan seluruh bisnis Anda. Oleh karena itu, sebaiknya Anda selalu menjaganya mutakhir dengan perubahan peraturan PPN yang terkini dan yang akan datang.

Apalagi dengan globalisasi dan pasar yang terintegrasi, jumlah bea masuk PPN yang harus diurus meningkat. Jika Anda menjual ke pelanggan di berbagai negara, Anda harus memenuhi kewajiban PPN di masing-masing negara. Seluruh proses diperumit oleh fakta bahwa setiap negara mengikuti peraturan, format, dan tenggat waktu masing-masing dan, tentu saja, menerapkan perubahannya sendiri.

Misalnya, tahun 2022 mendatang ditandai dengan banyak perubahan peraturan PPN di Inggris Raya.

Perubahan PPN di Inggris pada tahun 2022

Meskipun Inggris bukan lagi bagian dari Uni Eropa, Inggris tetap menjadi pasar utama bagi penjual online. Dengan demikian, perubahan peraturan PPN tidak hanya berdampak pada bisnis Inggris tetapi juga penjual UE dan pengusaha e-niaga yang menjual dan mengirimkan produk ke pelanggan di seluruh kanal. Perubahan PPN yang akan datang di Inggris terutama disebabkan oleh Brexit dan upaya berkelanjutan untuk menyederhanakan proses bagi penjual yang aktif di pasar terintegrasi seperti Amazon.

Perubahan PPN Inggris karena Brexit

Sejak Brexit, deklarasi bea cukai untuk barang-barang yang diimpor dari Eropa ke Inggris mungkin tertunda. Hal ini berlaku untuk impor ke seluruh wilayah Inggris, kecuali Irlandia Utara yang tetap menjadi bagian dari Uni Pabean Eropa. Mulai 1 Januari 2022, hal ini tidak mungkin lagi dilakukan dan dunia usaha harus bersiap menghadapi perubahan ini dengan membangun di-rumah kemampuan atau mempekerjakan penyedia layanan. Pada gilirannya, laporan kedatangan Intrastat tidak lagi diperlukan untuk sebagian besar bisnis di Inggris.

Tapi ini bukan satu-satunya perubahan mengenai impor ke Inggris. Itu Skema Akuntansi PPN yang Ditunda diperkenalkan pada Januari 2021. Skema ini memungkinkan bisnis untuk menyatakan dan segera memulihkan PPN impor dalam pengembalian PPN reguler mereka, alih-alih membayarnya saat tiba di Inggris dan mengklaimnya kembali nanti. Skema Akuntansi PPN yang Ditunda dirancang untuk mencegah bisnis menderita arus kas negatif dengan tiba-tiba harus membayar PPN impor sebelum menggunakan atau menjual kembali produk tanpa adanya Mekanisme Biaya Balik UE.

UK Membuat Pajak Digital untuk prosedur PPN

Dampak besar lainnya pada peraturan PPN adalah prosedur Making Tax Digital yang baru, bagian dari rencana pemerintah Inggris untuk menjadi administrasi pajak yang paling maju secara digital di dunia.

Bisnis dengan omset di atas ambang PPN Inggris sebesar £85,000 diwajibkan untuk mendaftar PPN di Inggris dan juga diharuskan untuk mengikuti aturan Making Tax Digital. Ini berarti bahwa mereka harus menyimpan catatan digital dari segala sesuatu, memastikan data mereka terhubung secara digital, dan harus menggunakan perangkat lunak baru untuk menyerahkan pengembalian PPN mereka.

Bisnis dengan omset di bawah ambang PPN Inggris sebesar £85,000, secara umum, tidak perlu mendaftar untuk PPN di Inggris. Jika mereka tidak terdaftar, mereka dapat bergabung dengan layanan Making Tax Digital secara sukarela. Jika mereka terdaftar secara sukarela, mereka akan diminta untuk mengikuti aturan digital Making Tax mulai April 2022.

Perubahan PPN lainnya di Inggris

Tapi itu tidak semua! Lebih banyak perubahan PPN akan muncul di Inggris menjelang akhir tahun. Rezim yang berlaku saat ini untuk menghukum pembayar pajak yang mengajukan pengembalian PPN atau membayar utang PPN Inggris terlambat telah lama dikritik karena tidak adil dan tidak efektif. Pada 31 Desember 2022, rezim baru akan diperkenalkan. Meskipun belum banyak detail tentang denda dan hukuman baru yang diketahui, sistem baru ini diharapkan lebih adil, lebih mudah dinavigasi, dan lebih konsisten.

Terakhir, perubahan peraturan PPN karena Covid-19 baru-baru ini dibalik. Sistem “Skema Pembayaran Baru untuk penangguhan PPN COVID” memungkinkan perusahaan untuk melakukan hal tersebut menunda pembayaran PPN mulai tahun 2020 bebas bunga angsuran. Skema ini dimaksudkan untuk membantu bisnis dalam menghadapi perubahan lingkungan dan praktik bisnis selama pandemi. Namun, sistem akan berakhir pada tahun 2022. Semua jumlah PPN atau angsuran yang ditangguhkan harus dibayar pada akhir Maret 2022. Jika tidak, mereka dapat dikenakan denda dan bunga.

Tentu saja serupa Covidien-19 perubahan terkait peraturan PPN juga diterapkan dan kemudian dibatalkan di UE. Namun, semua pembalikan tarif PPN dan lainnya dibayangi oleh pemberlakuan UU tersebut Toko Terpadu, yang baru Uni Eropa-lebar Skema PPN tahun 2021.

Perubahan PPN Terbaru yang Relevan di UE

Toko serba ada atau OSS diperkenalkan pada tanggal 1 Juli 2021, dan mengubah lanskap peraturan PPN di seluruh UE secara besar-besaran. Jelasnya, hal ini memungkinkan penjual jarak jauh B2C untuk mengajukan pengembalian PPN yang terhutang ke negara-negara UE asing dan membayar PPN tersebut di negara asal mereka. Meskipun ini merupakan prosedur sukarela yang dapat dipilih oleh penjual untuk dimanfaatkan atau diabaikan, hal ini disertai dengan beberapa perubahan lain dalam peraturan PPN yang membuat Toko serba ada itu jauh lebih menarik.

New Uni Eropa-lebar Prosedur Pengembalian PPN dengan OSS

Kewajiban PPN yang harus Anda penuhi sebagai penjual online tetap sama Toko Terpadu. Anda tetap harus mendaftar, mengajukan pengembalian, dan membayar PPN. Namun, jumlah tugas dan tenggat waktu yang harus diikuti, serta lokasi pemenuhannya berubah.

Jika Anda ingin menggunakan Toko Terpadu, Anda harus mendaftar OSS di negara asal Anda. Non-UE perusahaan juga dapat memanfaatkan prosedur ini dengan mendaftar di salah satu negara UE tempat mereka terdaftar untuk PPN.

Setelah Anda mendaftar, semua produk Anda, dan transaksi segera dikenakan khusus negara Nilai ditambahkan perpajakan. Anda harus menerapkan tarif PPN di negara tempat pelanggan Anda konsumen akhir, adalah penduduk. Oleh karena itu, Anda mungkin menjual produk yang sama kepada dua konsumen berbeda di dua negara berbeda dengan harga kotor berbeda.

Keuntungan OSS menjadi jelas ketika saatnya untuk mengajukan pengembalian PPN. Alih-alih menyusun dan mengajukan pengembalian di setiap negara tempat Anda menjual dan mengirimkan produk, Anda dapat mencantumkan semua transaksi dalam pengembalian OSS terpadu. Pengembalian ini, juga disebut laporan OSS, kemudian diserahkan di negara tempat pendaftaran OSS, biasanya negara asal Anda. Anda juga akan membayar semua pembayaran PPN ke otoritas pajak negara asal Anda, yang kemudian mendistribusikan kembali jumlah yang benar ke kantor pajak asing berdasarkan laporan OSS Anda.

Meskipun semua file transaksi perlu diurutkan berdasarkan negara asal dan tujuan serta tarif PPN yang diterapkan — proses yang sering kali membosankan — Anda tidak perlu lagi memantau tenggat waktu yang berbeda atau mengirimkan laporan dalam bahasa asing. Karena Anda tidak mengajukan pengembalian, pendaftaran PPN di berbagai negara juga tidak lagi diperlukan.

Namun, Toko serba ada juga mempunyai keterbatasan. Yang baru Uni Eropa-lebar Skema PPN hanya berlaku untuk B2C lintas batas transaksi. Ini tidak berlaku untuk transaksi dengan pelanggan bisnis. Prosedur ini juga tidak berlaku untuk penjualan dan pengiriman yang tidak melewati batas dan pendaftaran OSS tidak menggantikan pendaftaran PPN yang diperlukan karena penyimpanan.

Jika Anda seorang penjual Amazon yang menggunakan Dipenuhi oleh Amazon program dan pusat pemenuhan Amazon di seluruh Eropa atau Anda menyimpan produk Anda di negara asing UE secara mandiri, Anda tetap harus mendaftar untuk PPN di negara tempat produk Anda berada atau mungkin berlokasi. Namun bukan berarti Anda tidak bisa lagi memanfaatkannya Toko Terpadu. Anda hanya perlu mengetahui secara pasti transaksi mana yang dinyatakan dalam pengembalian atau laporan mana.

Penjualan produk yang dikirim dari gudang asing ke pelanggan di negara yang sama, misalnya melalui program FBA, perlu dinyatakan dalam SPT PPN asing lokal, karena pengiriman tidak melintasi batas. Penjualan produk yang dikirim dari gudang luar negeri ke pelanggan di negara asal Anda harus dinyatakan dalam SPT PPN domestik karena negara tersebut adalah negara tempat bisnis Anda terdaftar.

Terakhir, hanya penjualan produk yang dikirim dari negara asal Anda melintasi perbatasan ke pelanggan asing dan dikirim dari fasilitas penyimpanan asing ke pelanggan di negara UE ketiga yang dapat dinyatakan dalam laporan OSS. Semua pengiriman ini melintasi perbatasan dan dikenakan tarif PPN yang berbeda-beda dan semua hutang PPN ini dapat dibayar di negara asal Anda.

Keunggulan dari Toko serba ada prosedur bervariasi dari model bisnis ke model bisnis. Jika Anda hanya mengirim dari negara asal Anda ke pelanggan di seluruh UE, OSS dapat mengurangi beban kerja Anda secara signifikan. Namun, jika Anda menyimpan produk di banyak negara UE, OSS mungkin bukan pilihan yang tepat untuk Anda. Bagaimanapun, penyusunan dan pengarsipan laporan OSS merupakan tugas tersendiri.

Solusinya hadir dalam bentuk hellotax bebas khawatir paket OSS. halotax, penyedia layanan PPN yang mengkhususkan diri dalam e-niaga, menawarkan perangkat lunak OSS yang memantau transaksi Anda dan secara otomatis menyusun laporan OSS untuk Anda. Tim akuntan pajak lokal mereka tidak hanya memberi tahu Anda tentang kegunaan OSS untuk bisnis Anda, tetapi mereka juga dapat mendaftarkan Anda dan mengajukan laporan OSS Anda dan pengembalian PPN lain yang diperlukan untuk Anda.

Perubahan Ambang Batas Pengiriman UE

Jadi mengapa harus mengikuti pelatihan OSS jika prosedur baru ini mungkin akan memperumit masalah Anda dan penyusunan laporan OSS merupakan tugas yang membosankan? Jawabannya datang dalam bentuk yang baru Uni Eropa-lebar ambang batas pengiriman.

Sebelum diperkenalkannya Toko Terpadu, setiap negara UE menetapkan ambang batas pengirimannya sendiri, biasanya €35,000 atau €100,000. Setelah pendapatan Anda melalui penjualan ke konsumen suatu negara melewati ambang batasnya, Anda harus menerapkan tarif PPN mereka, mendaftar untuk PPN, dan secara teratur mengirimkan pengembalian PPN. Sebelum melewati ambang batas, penjualan diperlakukan sebagai penjualan domestik, tarif PPN negara asal Anda diterapkan, dan Anda dapat mendeklarasikan penjualan tersebut di dalam negeri.

Banyak penjual yang tidak pernah benar-benar melewati ambang batas tersebut dan oleh karena itu hanya mengkhawatirkan kepatuhan PPN di negara asal mereka. Namun pada tanggal 1 Juli 2021 tersebut khusus negara ambang batas digantikan oleh Uni Eropa-lebar ambang batas hanya €10,000. Ambang batas baru ini tidak hanya jauh lebih rendah tetapi juga dilintasi oleh seluruh UE lintas batas gabungan penjualan.

Meskipun penjual kini tidak lagi harus memantau beberapa ambang batas sekaligus, mereka berisiko melewati ambang batas baru lebih cepat dan menjadi subjek tarif PPN di berbagai negara sekaligus. Oleh karena itu, yang baru Toko serba ada adalah satu-satunya solusi yang layak bagi mereka.

Opsi Baru untuk Penjual Online

Penting untuk selalu mewaspadai perubahan peraturan PPN yang akan datang dan memanfaatkan perubahan PPN terkini yang dapat mengurangi beban birokrasi. Di seluruh UE, penjual kini memiliki opsi untuk melanjutkan pelaporan status quo, meskipun mereka harus mulai mengkhawatirkan kepatuhan PPN lebih cepat berkat peraturan baru ini. Uni Eropa-lebar ambang batas pengiriman. Sebagai alternatif, mereka dapat memanfaatkan Toko serba ada prosedur.

Tentu saja, OSS bukan hanya kabar baik bagi pengusaha ecommerce penyimpan multinasional seperti penjual Amazon. Namun, faktanya Toko serba ada hal yang memperumit jenis usaha ini adalah a terkenal masalah dan banyak dibicarakan masalah. Para ahli mengharapkan adanya penyesuaian terhadap skema PPN baru di masa depan, yang dapat memecahkan masalah ini.

Di sisi lain, Amazon mulai meningkatkan layanannya sendiri untuk mengatasi kesulitan yang disebabkan oleh perubahan regulasi. Misalnya, mereka baru-baru ini memperbarui salah satu program FBA mereka untuk memungkinkan penjualan yang mudah melintasi perbatasan UE Inggris sekali lagi. Di sini berharap mereka akan memperbaiki situasi OSS untuk penjual FBA mereka juga.