Forstå passiv inntekt: typer, skatter og eksempler

12 min lese

Passiv inntekt kan høres ut som en drøm som går i oppfyllelse. Kan du virkelig tjene penger uten anstrengelse eller fysisk investering? Svaret er i noen tilfeller ja.

Det er mulig å få inn passiv inntekt uten å jobbe aktivt for det. Dette betyr imidlertid ikke at det ikke er noen innsats eller investeringer involvert i å generere passiv inntekt.

Det kreves vanligvis en innledende investering, enten en økonomisk investering eller arbeid for å lage et produkt eller en tjeneste. Men når det første arbeidet er ute av veien, genererer passive inntektsstrømmer penger uten din direkte involvering.

Høres bra ut, ikke sant? Det kan bli. Men du bør kjenne inn og ut av passiv inntekt, og hvordan den beskattes, før du dykker inn. Så hva er egentlig passiv inntekt? Hvordan er det definert og beskattet, og hvordan kan du starte en passiv inntektsvirksomhet?

Hva er passiv inntekt?

Passiv inntekt, som navnet antyder, er inntekt som kan samles inn med liten eller ingen personlig involvering. De IRS gir følgende definisjon for passive aktiviteter:

Passive aktiviteter inkluderer handel eller forretningsaktiviteter som du ikke deltar i vesentlig. Du deltar vesentlig i en aktivitet hvis du er involvert i driften av aktiviteten på regelmessig, kontinuerlig og betydelig basis.

Det er noen forskjellige måter å samle passiv inntekt på. Utleieaktiviteter, salg av visse produkter på nettet og forretningsinvesteringer er blant de vanligste eksemplene på passive inntektskilder.

Fordelene ved å kunne generere passiv inntekt er åpenbare. Normalt vil du være begrenset av tid, ressurser og energi i forhold til hvor mye penger du kan tjene. Men passiv inntekt åpner for nye muligheter for å tjene penger uten noen av disse personlige begrensningene.

Med det sagt, passiv inntekt beskattes fortsatt. Dessuten trenger de fleste å legge ned litt innledende arbeid for å få ballen til å rulle på passiv inntekt.

Hva er passiv inntektsskatt?

Noen lurer kanskje på om passiv inntekt beskattes eller ikke. Og svaret på det spørsmålet er ja. Passiv inntekt kan i noen tilfeller beskattes annerledes enn andre inntektskilder. Men i de fleste tilfeller beskattes passiv inntekt. Hva er den passive inntektsskatten, egentlig?

Mye av passiv inntekt, men ikke alt, beskattes på samme måte som aktiv inntekt, eller din personlige lønn. Du burde sørge for at all passiv inntekt er dokumentert på selvangivelsen, akkurat som du ville gjort arbeidsinntekten din.

Med det sagt er det flere unntak og unike regler når det gjelder passiv inntektsbeskatning. For eksempel regnes ikke alle utleieaktiviteter som passiv inntekt av IRS:

… utleie av eiendomsaktiviteter som du vesentlig deltar i, er ikke passive aktiviteter hvis du kvalifiserer som eiendomsmegler. I tillegg er det et begrenset unntak for utleie av eiendomsaktiviteter der du deltar aktivt.

I hovedsak betyr dette at eiendomsmeglere som investerer i mange eiendommer ikke kvalifiserer for passiv inntekt fra utleieeiendommer. Men de fleste andre utleieaktiviteter, som å leie ut garasje el i hjemmet leilighet, anses som passiv inntekt.

I tillegg har skattytere lov til å gruppere visse kilder til passiv inntekt sammen i sine skatteangivelser i noen tilfeller. Passive inntektsbedrifter som er geografisk knyttet, eller deler en felles kundebase, kan regnes som én passiv inntektsstrøm for skatteformål.

Hvilken passiv inntekt beskattes ikke?

Visse typer passiv inntekt beskattes ikke i det hele tatt. Det er imidlertid bare noen få eksempler på dette, så de fleste passive inntektstakere bør være forberedt på å betale skatt.

Eksempelvis noen investeringskontoer, for eksempel en 401(k) eller IRA, beskattes ikke. Høy-utbytte sparekontoer eller andre investeringstyper beskattes imidlertid.

Det er også noen unntak når det gjelder utleieboliger. Eiendommer eller rom som leies ut for mindre enn 14 dager i løpet av et år trenger ikke å rapporteres som passiv inntekt. I tillegg kan du kreve visse utgifter hvis du er involvert i forvaltning eller vedlikehold av eiendommene du leier.

I tillegg kan skattytere i de fleste tilfeller avskrive tap fra passive aktiviteter på skatten. Men i de fleste tilfeller kan du ikke kreve skattefradrag for passive tap som overstiger passive gevinster.

Hva er et eksempel på passiv inntektsstrøm?

Nå som du vet alt det, lurer du sannsynligvis på noen eksempler på passiv inntekt. Du vet om noen forskjellige ønsker å tjene passiv inntekt allerede.

Men hva er den mest lønnsomme passive inntektstypen? Og hvordan kan du komme i gang med å tjene passiv inntekt? Her er noen av de vanligste måtene å tjene passiv inntekt på.

Eksempler på passiv inntekt

Utleieaktiviteter

Som nevnt er utleieaktiviteter en av de vanligste måtene å få passiv inntekt på. Det er visse unntak fra leieinntekter klassifiseres som passive. Men i de fleste tilfeller deltar ikke eieren av en utleieeiendom aktivt eller materielt i inntektsopptjening. Utleieeiere eller Airbnb-verter, for eksempel, registrerer nesten alltid inntektene sine som passiv inntekt.

Investeringer

En annen måte å gjøre passiv inntekt på er gjennom investeringer eller aksjer. Igjen, det er noen unntak fra dette. Når du investerer en sum penger i en bedrift for en prosentandel av inntekten uten å delta i driften, er det passiv inntekt.

Men hvis du investerer i en bedrift og deltar i driften i en betydelig kapasitet, er inntekten ikke passiv. Skillet gjort av IRS for å bestemme passiv kontra aktiv inntekt i disse tilfellene er kjent som materiell deltakelse. Hvis du utfører en vanlig eller konsekvent aktivitet knyttet til en virksomhet eller organisasjon, deltar du vesentlig i den.

Stille investeringer, der en investor gir penger, men ikke ellers er involvert, er imidlertid et klassisk eksempel på passiv inntekt. Som du kan se, er denne passive inntekten ikke opptjent eller ervervet ved å ikke gjøre noe. Investoren er fortsatt pålagt å foreta den første investeringen, som sannsynligvis vil bli støttet av omfattende forskning på forhånd. Men inntekten er "passiv" fordi de ikke er pålagt å gjøre noe arbeid for å fortsette å tjene på investeringen.

Online virksomheter

Det er flere potensielt lukrative alternativer for å tjene passiv inntekt på nettet. For eksempel, hvis du er en ekspert på et emne eller ferdighet, kan du skrive en e-bok or lage et webinar om dette emnet. Du kan deretter selge det produktet på nettet mot et gebyr uten å måtte gjøre noe ekstra arbeid i etterkant. Denne påfølgende inntekten ville bli ansett som passiv, selv om det ble gjort innledende arbeid med å opprette tjenesten.

En mer vanlig type online passiv inntekt virksomhet ville innebære selger produkter på nettet. Å selge produkter på nettet som du (eller din bedrift) ikke har produsert, lagret eller sendt er en form for passiv inntekt. Denne typen passiv inntekt forretningsmodell har blitt mer utbredt med økningen i popularitet til dropshipping i de senere år.

Dropshipping lar bedrifter selge produkter til en pris etter å ha kjøpt dem engros fra en leverandør. I denne ordningen er leverandøren ansvarlig for både oppbevaring og frakt av produktene. Selgers hovedansvar er å legge til rette for produktsalg og levere kundeservice.

Igjen, det kan være noen unntak der salg av produkter på nettet ikke er passiv inntekt. Selvfølgelig, hvis bedriften din selger dine egne produserte produkter på nettet, er det materiell deltakelse. Men nettbutikker som selger produkter som er laget og sendt av en tredjepart er et vanlig eksempel på passiv inntekt.

Sette opp en virksomhet med passiv inntekt

Du har kanskje innsett dette allerede, men det bør understrekes "passiv inntekt" betyr ikke "gratis penger".

Hvis du ønsker å drive en virkelig vellykket virksomhet med passiv inntekt, må du ta gode økonomiske beslutninger. Investeringer og utleieeiendommer må undersøkes nøye før man legger tid og ressurser på dem. På samme måte krever det litt benarbeid å sette opp en nettbutikk hvis du vil tjene penger.

Det er mange faktorer som spiller inn for å sette opp og drive en nettbutikk. Forsker hvilke produkter som skal selges og hvor de skal selges bør være første skritt. Etter det, finne ut din produktpriser er det neste avgjørende trinnet, sammen med å lage produktoppføringer.

Hvis du følger alle disse trinnene godt, og ikke deltar aktivt i virksomheten etterpå, kan du ha en svært lønnsom passiv inntektsstrøm. Du kan også utføre andre oppgaver som markedsføring eller skalering av virksomheten din senere. Men disse kan betraktes som materiell deltakelse. Dette er ikke en dårlig ting, spesielt hvis målet ditt er å utvide virksomheten din. Det er imidlertid viktig å være oppmerksom (for skatteformål) på når inntekten din er aktiv, i stedet for passiv.

Hvis du ønsker å lage din egen nettbutikk, Ecwid kan hjelpe deg. Ecwid sin lett-å-bruke plattformen gjør det mer praktisk å designe, administrere og utvikle din egen nettbutikk fra hvor som helst.

Selg online

Med Ecwid e-handel kan du enkelt selge hvor som helst, til hvem som helst – på internett og over hele verden.

KOM I GANG

Jan 1, 2023

Om forfatteren

Max har jobbet i e-handelsbransjen de siste seks årene med å hjelpe merkevarer med å etablere og øke nivået på innholdsmarkedsføring og SEO. Til tross for det har han erfaring med entreprenørskap. Han er skjønnlitterær forfatter på fritiden.