Kaj morajo spletni prodajalci vedeti o DDV v Evropi leta 2022

Skrb za vaše obveznosti DDV je ena najpomembnejših nalog v iz dneva v dan življenje podjetnikov v e-trgovini in prodajalcev Amazona. Odvisno od vaše matične države se te dolžnosti pojavijo takoj, ko začnete prodajati svoje izdelke ali ko vaš prihodek doseže določeno mejno vrednost. Registrirati se boste morali za DDV, oddajati redne obračune DDV in seveda plačati dolgove za DDV pristojnim davčnim organom.

Če svojih obveznosti ne izpolnite na pravi način ali, kar je pogosto še huje, prepozno, boste deležni kazni, ki lahko resno škodijo vašemu rezultatu in celotnemu podjetju. Zato morate vedno ohraniti up-to-date z nedavnimi in prihajajočimi spremembami predpisov o DDV.

Poleg tega se z globalizacijo in integriranimi trgi število dajatev DDV, za katere je treba poskrbeti, povečuje. Če prodajate strankam v različnih državah, boste morali izpolniti obveznosti DDV v vsaki od njih. Celoten proces otežuje dejstvo, da vsaka država sledi svojim predpisom, formatom in rokom ter seveda izvaja svoje spremembe.

Za prihajajoče leto 2022 je na primer značilno veliko sprememb v predpisih o DDV v Združenem kraljestvu.

Spremembe DDV v Združenem kraljestvu leta 2022

Čeprav Združeno kraljestvo ni več del Evropske unije, ostaja glavni trg za spletne prodajalce. Spremembe uredbe o DDV kot take ne vplivajo samo na podjetja v Združenem kraljestvu, ampak tudi na prodajalce in podjetnike v e-trgovini v EU, ki prodajajo in pošiljajo izdelke strankam čez kanal. Prihajajoče spremembe DDV v Združenem kraljestvu so predvsem posledica Brexita in nenehnih prizadevanj za poenostavitev postopkov za prodajalce, ki so dejavni na integriranih trgih, kot je Amazon.

Spremembe DDV v Združenem kraljestvu zaradi Brexita

Od brexita lahko pride do zamud pri carinskih deklaracijah za blago, uvoženo iz Evrope v Združeno kraljestvo. To je veljalo za uvoz v vse dele Združenega kraljestva, z izjemo Severne Irske, ki je še naprej del Evropske carinske unije. Od 1. januarja 2022 to ni več mogoče in podjetja se morajo pripraviti na to spremembo z gradnjo interno zmogljivosti ali najem ponudnikov storitev. Intrastat poročila za prihode pa za večino podjetij v Združenem kraljestvu niso več potrebna.

Vendar to ni edina sprememba v zvezi z uvozom v Združeno kraljestvo. The Shema odloženega obračunavanja DDV je bil uveden januarja 2021. Shema podjetjem omogoča, da prijavijo in takoj povrnejo uvozni DDV v svojih rednih obračunih DDV, namesto da ga plačajo ob prihodu v Združeno kraljestvo in pozneje zahtevajo nazaj. Shema odloženega obračunavanja DDV je bila zasnovana, da bi preprečila, da bi podjetja utrpela negativne denarne tokove, ker bi morala nenadoma plačati uvozni DDV pred uporabo ali nadaljnjo prodajo izdelkov v odsotnosti mehanizma obrnjene davčne obveznosti EU.

UK Making Tax Digital za postopek DDV

Drug velik vpliv na predpise o DDV je bil nov postopek Making Tax Digital, ki je del načrta vlade Združenega kraljestva, da postane digitalno najbolj napredna davčna uprava na svetu.

Podjetja s prometom nad pragom DDV v Združenem kraljestvu 85,000 GBP se morajo registrirati za DDV v Združenem kraljestvu in morajo upoštevati tudi pravila Making Tax Digital. To pomeni, da morajo vse voditi v digitalni obliki, zagotoviti digitalno povezavo svojih podatkov in uporabljati novo programsko opremo za oddajo obračuna DDV.

Podjetjem s prometom pod pragom DDV v Združenem kraljestvu 85,000 GBP se na splošno ni treba registrirati za DDV v Združenem kraljestvu. Če niso registrirani, se lahko storitvi Making Tax Digital pridružijo prostovoljno. Če so registrirani prostovoljno, bodo morali od aprila 2022 upoštevati digitalna pravila Making Tax.

Druge spremembe DDV v Združenem kraljestvu

Ampak to še ni vse! Proti koncu leta se v Združenem kraljestvu obetajo nove spremembe DDV. Trenutno veljavni režim za kaznovanje davkoplačevalcev, ki vložijo obračun DDV ali prepozno plačajo dolgove DDV v Združenem kraljestvu, je že dolgo deležen kritik, da je nepravičen in neučinkovit. 31. decembra 2022 bo uveden nov režim. Čeprav še ni znanih veliko podrobnosti o novih globah in kaznih, se pričakuje, da bo novi sistem pravičnejši, lažji za krmarjenje in bolj dosleden.

Nazadnje sprememba predpisov o DDV zaradi Covid-19 je bil pred kratkim obrnjen. Sistem »Nova shema plačil za COVID odlog DDV« je podjetjem omogočil odlog plačila DDV z letom 2020 v brez obresti obroke. Ta shema je bila namenjena pomoči podjetjem pri soočanju s spreminjajočim se okoljem in poslovnimi praksami med pandemijo. Vendar se bo sistem končal leta 2022. Vse zneske DDV ali odložene obroke je bilo treba plačati do konca marca 2022. V nasprotnem primeru so lahko predmet kazni in obresti.

Seveda podobno Covidien-19 povezane spremembe predpisov o DDV so bile prav tako izvedene in pozneje razveljavljene v EU. Vendar pa je vse razveljavitve stopenj DDV in še več zasenčila uvedba Vse na enem mestu, novo Po vsej EU Shema DDV v letu 2021.

Ustrezne nedavne spremembe DDV v EU

O Vse na enem mestu ali OSS je bil uveden 1. julija 2021 in je v veliki meri spremenil krajino predpisov o DDV po vsej EU. Preprosto povedano, prodajalcem na daljavo B2C omogoča, da vložijo svoje napovedi za DDV, ki ga dolgujejo tujim državam EU, in ta DDV plačajo v svoji domači državi. Čeprav gre za prostovoljen postopek, ki ga lahko prodajalci izkoristijo ali prezrejo, so ga spremljale nekatere druge spremembe predpisov o DDV, zaradi katerih je Vse na enem mestu toliko bolj privlačna.

Novo Po vsej EU Postopek vračila DDV z OSS

Dolžnosti DDV, ki jih morate izpolnjevati kot spletni prodajalec, ostajajo enake Vse na enem mestu. Še vedno se morate registrirati, vložiti napovedi in plačati DDV. Spreminjajo pa se število dolžnosti in roki ter lokacija izpolnitve.

Če želite uporabiti Vse na enem mestu, se boste morali registrirati za OSS v svoji domovini. Ne-EU Postopek lahko izkoristijo tudi podjetja, ki se registrirajo v eni od držav EU, v kateri so registrirani za DDV.

Ko prijava, vsi vaši izdelki in transakcije so takoj predmet Za posamezne države Dodana vrednost obdavčenje. Uporabiti boste morali stopnje DDV države, v kateri je vaša stranka končni potrošnik, je rezident. Zato lahko isti izdelek prodate dvema različnima potrošnikoma v dveh različnih državah po različnih bruto cenah.

Prednost OSS postane jasna, ko je čas za vložitev obračuna DDV. Namesto sestavljanja in vlaganja napovedi v vsaki državi, v katero ste na daljavo prodali in dostavili izdelke, lahko navedete vse transakcije v enotnem obračunu OSS. Ta napoved, imenovana tudi poročilo OSS, se nato odda v državi registracije OSS, običajno vaši domači državi. Prav tako boste plačali vsa plačila DDV davčnim organom vaše domače države, ki nato na podlagi vašega poročila OSS prerazporedijo pravilne zneske tujim davčnim uradom.

Čeprav je treba vse transakcijske datoteke razvrstiti glede na državo izvora in namembno državo ter uporabljeno stopnjo DDV – kar je pogosto dolgočasen postopek – vam ne bo več treba spremljati različnih rokov ali pošiljati poročil v tujih jezikih. Ker ne vlagate napovedi, tudi registracije za DDV v različnih državah niso več potrebne.

Vendar Vse na enem mestu ima tudi svoje omejitve. Novo Po vsej EU shema DDV velja samo za B2C čezmejni transakcije. Ne velja za transakcije s poslovnimi strankami. Postopek tudi ne velja za prodajo in dostavo, ki ne poteka čez mejo, in registracija OSS ne nadomešča registracij DDV, ki so potrebne zaradi skladiščenja.

Če ste prodajalec Amazon, ki uporablja Izpolnilo-Amazon programe in centre za izpolnitev Amazon po vsej Evropi ali samostojno shranjujete svoje izdelke v tuji državi EU, se boste še vedno morali registrirati za DDV v tistih državah, v katerih so ali bi se lahko nahajali vaši izdelki. To pa ne pomeni, da ne morete več izkoristiti Vse na enem mestu. Preprosto boste morali natančno vedeti, katere transakcije so navedene v kateri napovedi ali poročilu.

Prodajo izdelkov, dobavljenih iz tujih skladišč strankam v isti državi, na primer prek programa FBA, je treba prijaviti v lokalni tuji napovedi DDV, saj dobave ne potekajo čez mejo. Prodajo izdelkov, dobavljenih iz tujih skladišč strankam v vaši domači državi, je treba prijaviti v domači napovedi DDV, ker je to država, v kateri je vaše podjetje registrirano.

Nazadnje, v poročilih OSS je mogoče prijaviti le prodajo izdelkov, dostavljenih iz domače države čez mejo tujim kupcem in dobavljenih iz tujih skladišč kupcem v tretjih državah EU. Vse te dostave čez mejo in zanje veljajo različne stopnje DDV, vse te dolgove za DDV pa je mogoče plačati v vaši domači državi.

Prednost pri Vse na enem mestu postopek se razlikuje od poslovnega modela do poslovnega modela. Če strankam dostavljate samo iz svoje matične države po vsej EU, OSS lahko znatno zmanjša vašo delovno obremenitev. Če pa svoje izdelke shranjujete v številnih državah EU, OSS morda ni za vas. Vsekakor pa je sestavljanje in vlaganje poročil OSS posebna naloga.

Rešitev je v obliki hellotax's brez skrbi OSS paket. hellotax, ponudnik storitev DDV, specializiran za e-trgovino, ponuja programsko opremo OSS, ki spremlja vaše transakcije in za vas samodejno sestavlja poročila OSS. Njihova ekipa lokalnih davčnih računovodij vam ne le svetuje o uporabnosti OSS za vaše podjetje, ampak vas lahko tudi registrira in vloži vaša poročila OSS in druge potrebne obračune DDV namesto vas.

Spremembe mejnih vrednosti dostave v EU

Zakaj bi torej skočili na vlak OSS, če bi vam lahko nov postopek zapletel stvari in je zbiranje poročil OSS tako dolgočasno opravilo? Odgovor prihaja v obliki novega Po vsej EU prag dostave.

Pred uvedbo Vse na enem mestu, vsaka država EU določi svoj prag dostave, običajno 35,000 € ali 100,000 €. Ko je vaš prihodek od prodaje potrošnikom v državi presegel njihov prag, ste morali uporabiti njihove stopnje DDV, se registrirati za DDV in redno oddajati obračune DDV. Pred prestopom praga je bila prodaja obravnavana kot domača, uporabljene so bile stopnje DDV vaše domače države in to prodajo ste lahko prijavili doma.

Veliko prodajalcev dejansko nikoli ni preseglo pragov in je zato moralo skrbeti samo za izpolnjevanje DDV v svoji matični državi. Vendar pa je 1. julija 2021 Za posamezne države pragove je zamenjal an Po vsej EU prag le 10,000 €. Ta novi prag ni samo veliko nižji, ampak ga presega tudi vsa EU čezmejni prodaja skupaj.

Medtem ko prodajalcem zdaj ni več treba spremljati več pragov hkrati, so v nevarnosti, da bodo novega presegli veliko hitreje in zanje veljale stopnje DDV v različnih državah hkrati. Zato novo Vse na enem mestu je zanje edina izvedljiva rešitev.

Nove možnosti za spletne prodajalce

Pomembno je, da vedno spremljate prihajajoče spremembe predpisov o DDV in izkoristite nedavne spremembe DDV, ki zmanjšujejo birokratsko breme. Po vsej EU imajo prodajalci zdaj možnost, da bodisi nadaljujejo s poročanjem o statusu quo, čeprav jih mora zaradi nove Po vsej EU prag dostave. Kot alternativo lahko izkoristijo Vse na enem mestu postopek.

Seveda OSS ni samo dobra novica za multinacionalne podjetnike v e-trgovini, kot so prodajalci Amazona. Vendar dejstvo, da je Vse na enem mestu zapleta zadeve pri tovrstnih podjetjih a dobro znana problem in veliko razpravljalo vprašanje. Strokovnjaki v prihodnje pričakujejo prilagoditve nove ureditve DDV, ki te težave rešuje.

Po drugi strani pa Amazon začenja sam izboljševati svoje storitve za boj proti težavam, ki jih povzročajo spremembe zakonodaje. Na primer, nedavno so posodobili enega od svojih programov FBA, da ponovno omogočijo enostavno prodajo čez mejo Združenega kraljestva in EU. Upamo, da bodo izboljšali položaj OSS tudi za svoje FBA prodajalce.