Förstå passiv inkomst: typer, skatter och exempel

12 min läs

Passiv inkomst kan låta som en dröm som går i uppfyllelse. Kan du verkligen tjäna pengar utan ansträngning eller fysisk investering? Svaret är i vissa fall ja.

Det är möjligt att få in passiv inkomst utan att aktivt arbeta för det. Detta betyder dock inte att det inte finns någon ansträngning eller investering för att generera passiv inkomst.

Det krävs vanligtvis en initial investering, antingen en finansiell investering eller arbete för att skapa en produkt eller tjänst. Men när det inledande arbetet är ur vägen, genererar passiva inkomstströmmar pengar utan din direkta inblandning.

Låter bra, eller hur? Det kan vara. Men du bör känna till detaljerna i passiv inkomst, och hur den beskattas, innan du dyker in. Så vad är passiv inkomst exakt? Hur definieras och beskattas det, och hur kan du starta en passiv inkomstverksamhet?

Vad är passiv inkomst?

Passiv inkomst, som namnet antyder, är inkomst som kan samlas in med liten eller ingen personlig inblandning. De IRS ger följande definition för passiva aktiviteter:

Passiva aktiviteter inkluderar handel eller affärsverksamhet där du inte deltar väsentligt. Du deltar materiellt i en aktivitet om du är involverad i driften av aktiviteten på en regelbunden, kontinuerlig och betydande basis.

Det finns några olika sätt att samla in passiv inkomst. Uthyrningsaktiviteter, försäljning av vissa produkter online och företagsinvesteringar är bland de vanligaste exemplen på passiva inkomstkällor.

Fördelarna med att kunna generera passiv inkomst är uppenbara. Normalt sett skulle du vara begränsad av tid, resurser och energi när det gäller hur mycket pengar du kan tjäna. Men passiv inkomst öppnar nya möjligheter att tjäna pengar utan någon av dessa personliga begränsningar.

Med det sagt, passiv inkomst beskattas fortfarande. De flesta behöver också lägga ner en del inledande arbete för att få bollen att rulla på passiv inkomst.

Vad är passiv inkomstskatt?

Vissa människor kanske undrar om passiv inkomst beskattas eller inte. Och svaret på den frågan är ja. Passiv inkomst kan i vissa fall beskattas annorlunda än andra inkomstkällor. Men i de flesta fall beskattas passiv inkomst. Vad är den passiva inkomstskatten, exakt?

En hel del passiv inkomst, men inte allt, beskattas på samma sätt som aktiv inkomst, eller din personliga lön. Du borde se till att alla passiva inkomster är dokumenterade på dina skattedeklarationer, precis som du skulle göra dina arbetsinkomster.

Med det sagt finns det flera undantag och unika regler när det gäller passiv inkomstbeskattning. Till exempel räknas inte alla uthyrningsaktiviteter som passiv inkomst av IRS:

…uthyrning av fastighetsverksamhet där du väsentligen deltar är inte passiv verksamhet om du kvalificerar dig som fastighetsmäklare. Dessutom finns det ett begränsat undantag för uthyrning av fastighetsaktiviteter där du aktivt deltar.

I huvudsak betyder detta att fastighetsproffs som investerar i många fastigheter inte kvalificerar sig för passiv inkomst från hyresfastigheter. Däremot de flesta andra uthyrningsaktiviteter, som att hyra ut ett garage eller hemma lägenhet, anses vara passiv inkomst.

Dessutom tillåts skattebetalare att gruppera vissa passiva inkomstkällor i sina skatteanmälningar i vissa fall. Passiv inkomstföretag som är geografiskt sammanlänkade, eller delar en gemensam kundbas, kan räknas som en passiv inkomstström i skattehänseende.

Vilken passiv inkomst beskattas inte?

Vissa typer av passiv inkomst beskattas inte alls. Det finns dock bara ett fåtal exempel på detta, så de flesta passiva inkomsttagare bör vara beredda att betala skatt.

Till exempel, vissa investeringskonton, såsom en 401(k) eller IRA beskattas inte. Högt utbyte sparkonton eller andra placeringstyper beskattas dock.

Det finns även några undantag när det gäller hyresrätter. Fastigheter eller lokaler som hyrs ut under mindre än 14 dagar på ett år behöver inte redovisas som passiv inkomst. Dessutom kan du kräva vissa utgifter om du är involverad i förvaltningen eller underhållet av de fastigheter du hyr.

Dessutom kan skattebetalare skriva av förluster från passiv verksamhet på sina skatter i de flesta fall. Däremot kan du i de flesta fall inte begära skatteavdrag för passiva förluster som överstiger passiva vinster.

Vad är ett exempel på passiv inkomstström?

Nu när du vet allt det undrar du förmodligen över några exempel på passiv inkomst. Du vet redan om några olika vill tjäna passiv inkomst.

Men vilken är den mest lönsamma passiva inkomsttypen? Och hur kan du komma igång med att tjäna passiv inkomst? Här är några av de vanligaste sätten att tjäna passiv inkomst.

Exempel på passiv inkomst

Uthyrningsverksamhet

Hyresverksamhet är som sagt ett av de vanligaste sätten att få passiv inkomst. Det finns vissa undantag från hyresintäkter klassificeras som passiva. Men i de flesta fall deltar ägaren av en hyresfastighet varken aktivt eller materiellt i att samla inkomster. Hyresfastighetsägare eller Airbnb-värdar, till exempel, anger nästan alltid sina inkomster som passiv inkomst.

Investeringar

Ett annat sätt att göra passiv inkomst är genom investeringar eller aktier. Återigen finns det några undantag från detta. När du investerar en summa pengar i ett företag för en procentandel av vinsten utan att delta i dess verksamhet, är det passiv inkomst.

Men om du investerar i ett företag och deltar i verksamheten i en betydande kapacitet är inkomsten inte passiv. Skillnaden som görs av IRS för att bestämma passiv kontra aktiv inkomst i dessa fall är känd som materiellt deltagande. Om du utför någon regelbunden eller konsekvent aktivitet associerad med ett företag eller en organisation, deltar du väsentligt i det.

Däremot är tysta investeringar, där en investerare tillhandahåller pengar men inte är inblandad i övrigt, ett klassiskt exempel på passiv inkomst. Som du kan se är denna passiva inkomst inte intjänad eller förvärvad genom att inte göra någonting. Investeraren måste fortfarande göra den initiala investeringen, vilket sannolikt skulle backas upp av omfattande forskning i förväg. Men inkomsten är "passiv" eftersom de inte behöver göra något arbete för att fortsätta tjäna på investeringen.

Onlineföretag

Det finns flera potentiellt lukrativa alternativ för att tjäna passiv inkomst online. Till exempel, om du är expert på ett ämne eller färdighet, kan du Skriv en e-bok or skapa ett webbseminarium om det ämnet. Du kan sedan sälja den produkten online mot en avgift utan att behöva göra något extra arbete i efterhand. Denna efterföljande inkomst skulle betraktas som passiv, även om det första arbetet gjordes för att skapa tjänsten.

En vanligare typ av onlineverksamhet med passiv inkomst skulle innebära säljer produkter online. Att sälja produkter online som du (eller ditt företag) inte har producerat, lagrat eller skickat är en form av passiv inkomst. Denna typ av passiv inkomst affärsmodell har blivit mer utbredd med ökande popularitet dropshipping under senare år.

Dropshipping gör det möjligt för företag att sälja produkter till ett pris efter att ha köpt dem i grossistledet från en leverantör. I detta arrangemang ansvarar leverantören för både lagring och frakt av produkterna. Säljarens primära ansvar är att underlätta produktförsäljning och tillhandahålla kundservice.

Återigen, det kan finnas vissa undantag där försäljning av produkter online inte är passiv inkomst. Uppenbarligen, om ditt företag säljer dina egentillverkade produkter online, finns det materiellt deltagande. Men nätbutiker som säljer produkter som tillverkas och skickas av en tredje part är ett vanligt exempel på passiv inkomst.

Att starta ett företag med passiv inkomst

Du kanske redan har insett detta, men det bör betonas "passiv inkomst" betyder inte "gratis pengar".

Om du vill driva ett verkligt framgångsrikt företag med passiv inkomst måste du fatta sunda ekonomiska beslut. Investeringar och hyresfastigheter måste undersökas noggrant innan man lägger tid och resurser på dem. Likaså kräver att starta en webbutik lite benarbete om du vill tjäna pengar.

Det finns många faktorer som spelar in i att starta och driva en webbutik. Forskar vilka produkter som ska säljas och var man kan sälja dem bör vara det första steget. Efter det, ta reda på din produktprissättning är nästa avgörande steg, tillsammans med att göra produktlistor.

Om du följer alla dessa steg väl och inte aktivt deltar i verksamheten efteråt kan du få en mycket lönsam passiv inkomstström. Du kan också utföra andra uppgifter som marknadsföring eller skala ditt företag senare. Men dessa kan betraktas som materiellt deltagande. Detta är inte en dålig sak, särskilt om ditt mål är att växa ditt företag. Det är dock viktigt att vara uppmärksam (för skatteändamål) på när din inkomst är aktiv, snarare än passiv.

Om du funderar på att skapa din egen webbutik, Ecwid kan hjälpa dig. Ecwids LÄTTANVÄND plattform gör det enklare att någonsin designa, hantera och utveckla din egen onlinebutik var som helst.

Sälj online

Med Ecwid E-handel kan du enkelt sälja var som helst, till vem som helst – över internet och runt om i världen.

KOM IGÅNG

Jan 1, 2023

Om författaren

Max har arbetat i e-handelsbranschen de senaste sex åren med att hjälpa varumärken att etablera och höja nivån på innehållsmarknadsföring och SEO. Trots det har han erfarenhet av entreprenörskap. Han är en skönlitterär författare på fritiden.