2022 年网上卖家需要了解的欧洲增值税知识

履行增值税义务是 日复一日 电子商务企业家和亚马逊卖家的生活。根据您的国家/地区，这些关税会在您开始销售产品或收入达到一定门槛时产生。您必须注册增值税，提交定期增值税申报表，当然还要向负责的税务机关缴纳增值税债务。

如果你没有以正确的方式履行义务，或者更糟糕的是，太晚履行义务，你将受到处罚，这可能会严重损害你的底线和你的整个业务。因此，你应该始终保持 跟上时代的 关注增值税法规的近期和即将发生的变化。

此外，随着全球化和市场一体化，需要处理的增值税数量也在增加。 如果您向多个国家/地区的客户销售产品，则您必须在每个国家/地区履行增值税义务。 由于每个国家/地区都遵循自己的法规、格式和截止日期，并且当然会实施自己的更改，因此整个过程变得复杂。

例如，即将到来的 2022 年的特点是英国增值税法规发生了很多变化。

2022 年英国的增值税变化

尽管英国不再是欧盟的一部分，但它仍然是在线卖家的主要市场。 因此，其增值税法规的变化不仅会影响英国企业，还会影响向运河上的客户销售和运送产品的欧盟卖家和电子商务企业家。 英国即将发生的增值税变化主要是由于英国脱欧以及不断努力为活跃在亚马逊等综合市场上的卖家简化流程。

英国退欧导致的增值税变化

自英国脱欧以来，从欧洲进口到英国的货物的海关申报可能会被延迟。这适用于进口到英国所有地区，但北爱尔兰除外，北爱尔兰仍是欧洲关税同盟的一部分。从 1 年 2022 月 XNUMX 日起，这种情况将不再可能，企业应为这一变化做好准备，通过建立 在内部 能力或聘用服务提供商。反过来，对于大多数英国企业来说，入境 Intrastat 报告已不再是必需的。

但这并不是英国进口的唯一变化。 这 延期增值税会计方案 该计划于 2021 年 XNUMX 月推出。该计划允许企业在其常规增值税申报表中申报并立即收回进口增值税，而不是在抵达英国时支付并稍后收回。 推迟增值税会计计划旨在防止企业在没有欧盟反向收费机制的情况下在使用或转售产品之前突然不得不支付进口增值税而遭受负现金流。

英国使增值税程序的税务数字化

对增值税法规的另一个重大影响是新的税收数字化程序，这是英国政府计划成为世界上最先进的数字化税收管理计划的一部分。

营业额超过英国增值税门槛 85,000 英镑的企业必须在英国注册增值税，并且还必须遵守制作税收数字化规则。 这意味着他们必须保留所有内容的数字记录，确保他们的数据以数字方式链接，并且必须使用新软件提交增值税申报表。

一般来说，营业额低于英国增值税门槛 85,000 英镑的企业无需在英国注册增值税。 如果他们没有注册，他们可以自愿加入税收数字化服务。 如果他们是自愿注册的，他们将被要求遵守从 2022 年 XNUMX 月开始的税收数字化规则。

英国的其他增值税变化

但这还不是全部！ 到今年年底，英国将出现更多增值税变化。 目前有效的惩罚纳税人提交增值税申报表或延迟支付英国增值税债务的制度长期以来一直被批评为不公平和无效。 31 年 2022 月 XNUMX 日，将引入新制度。 虽然关于新罚款和处罚的细节尚不清楚，但预计新系统将更公平、更容易操作、更一致。

最后，增值税法规的变化是由于 Covid-19 近期被撤销。“新冠疫情增值税延期支付计划”系统允许企业 自 2020 年起推迟缴纳增值税 免息 分期付款. 该计划旨在帮助企业应对大流行期间不断变化的环境和商业惯例。 但是，该系统将于 2022 年结束。所有增值税金额或延期分期付款必须在 2022 年 XNUMX 月之前支付。否则，他们可能会受到罚款和利息。

当然，类似 新冠肺炎 欧盟也实施了增值税法规的相关变更，但后来又撤销了。然而，增值税税率的所有撤销和其他措施都被引入的 一站式服务， 一个新的 欧盟范围内 2021 年增值税计划。

欧盟近期的相关增值税变化

这款 一站式服务 OSS 于 1 年 2021 月 2 日推出，极大地改变了整个欧盟的增值税法规格局。简而言之，它允许 BXNUMXC 远程卖家向欧盟其他国家提交其应纳税额，并在其本国缴纳该增值税。虽然这是一个自愿程序，卖家可以选择利用或选择忽略，但它伴随着增值税法规的一些其他变化，使得 一站式服务 更有吸引力.

全新 欧盟范围内 OSS 增值税退税流程

作为在线卖家，您必须履行的增值税义务与 一站式购物。 您仍需注册、申报并缴纳增值税。不过，要遵守的关税数量和截止日期以及履行地点会发生变化。

如果你想使用 一站式服务， 您必须在您的国家注册 OSS。 非欧盟 公司也可以利用该程序，只要在其已注册增值税的欧盟国家之一进行注册即可。

一旦你 报名， 您的所有产品和交易都会立即受到 特定国家 增值 税收。您需要应用客户所在国家/地区的增值税税率， 最终消费者， 是居民。因此，您可能会以不同的总价将同一种产品卖给两个不同国家的两个不同消费者。

当需要提交增值税申报表时，OSS 的优势就变得很明显了。 您可以在统一的 OSS 退货中列出所有交易，而不是在您销售和交付产品的每个国家/地区编制和提交退货。 这个回报，也称为 OSS 报告，然后在 OSS 注册的国家/地区提交，通常是您的祖国。 您还将向您所在国家/地区的税务机关支付所有增值税，然后税务机关根据您的 OSS 报告将正确的金额重新分配给外国税务机关。

尽管所有交易文件都需要根据原产国和目的地国以及适用的增值税税率进行分类——这是一个通常繁琐的过程——但您将不再需要监控不同的截止日期或提交外语报告。 由于您没有提交退货，因此也不再需要在各个国家/地区进行增值税注册。

然而，本 一站式服务 也有其局限性。新的 欧盟范围内 增值税计划 仅适用于B2C 跨界 交易. 它不适用于与商业客户的交易。 该程序也不适用于不跨境的销售和交付，并且 OSS 注册不能取代因存储而必需的增值税注册。

如果你是亚马逊卖家，使用 由亚马逊配送 如果您在欧洲各地设立了亚马逊配送中心或将产品独立存放在欧盟其他国家，您仍需要在产品所在或可能所在的国家/地区注册增值税。但这并不意味着您不能再享受 一站式购物。 您只需要确切地知道在哪份申报表或报告中申报了哪些交易。

从国外仓库交付给同一国家/地区客户的产品销售，例如通过 FBA 计划，需要在当地的外国增值税申报表中申报，因为交付不跨越国界。 从国外仓库交付给您本国客户的产品销售需要在国内增值税申报表中申报，因为这是您的企业注册所在的国家/地区。

最后，只有从本国跨境运送给外国客户和从外国仓储设施运送到第三欧盟国家客户的产品的销售才能在 OSS 报告中申报。 所有这些交付都是跨境的，并受到不同的增值税税率的影响，所有这些增值税债务都可以在您的祖国支付。

的优势 一站式服务 流程因业务模式而异。如果你只从本国向客户发货， 在欧盟范围内， OSS 可以大大减少您的工作量。但是，如果您的产品存储在许多欧盟国家/地区，OSS 可能不适合您。无论如何，编写和提交 OSS 报告本身就是一项特殊任务。

hellotax 的解决方案 无忧 OSS 包。 你好税，专门从事电子商务的增值税服务提供商，提供了一个 OSS 软件，可以监控您的交易并自动为您编译 OSS 报告。 他们的当地税务会计师团队不仅为您的企业提供 OSS 可用性方面的建议，而且他们还可以为您注册并提交您的 OSS 报告和任何其他必要的增值税申报表。

欧盟交付门槛的变化

那么，如果新程序可能会使事情变得复杂，并且编写 OSS 报告是一项繁琐的任务，那么为什么要加入 OSS 呢？答案是新的 欧盟范围内 配送门槛。

在引入 一站式服务， 每个欧盟国家都设定了自己的交付门槛，通常是 35,000 欧元或 100,000 欧元。一旦您通过向某个国家/地区的消费者销售而获得的收入超过该门槛，您就必须应用该国的增值税税率、注册增值税并定期提交增值税申报表。在超过门槛之前，销售被视为国内销售，适用您所在国家/地区的增值税税率，您可以在国内申报这些销售。

许多卖家实际上从未跨越门槛，因此只需担心本国的增值税合规性。然而，1 年 2021 月 XNUMX 日 特定国家 门槛被取代 欧盟范围内 门槛仅为 10,000 欧元。这个新门槛不仅低得多，而且所有欧盟 跨界 销售额合计。

虽然卖家现在不再需要同时监控多个门槛，但他们有可能更快地跨越新门槛，并同时受到多个国家增值税税率的约束。因此，新的 一站式服务 对他们来说是唯一可行的解​​决方案。

在线卖家的新选择

重要的是要时刻关注即将出台的增值税法规变化，并利用最近的增值税变化来减少官僚负担。在整个欧盟，卖家现在可以选择继续保持现状报告，但由于新的 欧盟范围内 交付门槛。作为替代方案，他们可以利用 一站式服务 的程序。

当然，OSS 不仅对亚马逊卖家等跨国仓储电商企业家来说是个好消息。然而， 一站式服务 让这类企业的情况复杂化的是 知名 问题和 讨论很多 问题。专家预计，未来新的增值税方案将进行调整，以解决这些问题。

另一方面，亚马逊也开始自行改进服务，以应对监管变化带来的困难。 例如，他们最近更新了一项 FBA 计划，以便再次轻松跨越英国欧盟边境进行销售。 希望他们也能改善他们的 FBA 卖家的 OSS 情况。